Ухвала суду № 72692796, 19.02.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
19.02.2018
Номер справи
761/4655/18
Номер документу
72692796
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 761/4655/18

Провадження № 1-кс/761/3246/2018

У Х В А Л А

Іменем України

19 лютого 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання старшого слідчого 2 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві Новицького А.Л., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий 2 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві Новицький А.Л., звернулася до суду з клопотанням погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури №10 Олейніченком В.В., згідно якого просить тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Аерок» (код 34840150) яке розташовано за адресою: Київська обл., м. Обухів, вул. Промислова, 6, що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32016100100000064, за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Ольміра» (код 35746336) у період з 01.11.2015 по 30.11.2015, в порушення п.134.1.1, п. 134.1, ст. 134 п. 198.1, п.198.2, п.198.3 п.198.6, ст.198, ст.201, «Податкового кодексу України» від 02.12.2010 занизили податок на прибуток та податок на додану вартість, що підлягають сплаті до бюджету, на загальну суму 1 111 606 грн., шляхом безпідставного формування сум податкового кредиту та валових витрат при проведенні безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, в т.ч. ТОВ «Тренд Консалт» (код 39977297) та ТОВ «Бакто Груп» (код 39793729). За результатами перевірки ТОВ «Ольміра» (код 35746336) співробітниками ГУ ДФС у м. Києві складено акт №68\26-15-14-01-04\35746336 від 21.04.16 «Про результати документально позапланової виїзної перевірки ТОВ «Ольміра» (код 35746336) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.11.2015 по 30.11.2015. Згідно аналітичного дослідження відділу протидії організованим злочинним угрупуванням у бюджетній сфері оперативного управління Головного управління ДФС у м. Києві, встановлено, що службові особи ТОВ «Ольміра» (код 35746336) мали фінансово - господарські взаємовідносини з підконтрольними підприємствами ТОВ «ТД Італкераміка» (код 30305113), ТОВ «Союз - Торг 2005» (код 33283145), ТОВ «Гео Трейдінг» (код 35746336), ТОВ «Фіш Маркетинг» (код 40364086) які мають явні ознаки «транзитності» та підприємствами які мають ознаки «фіктивності» ПП «Марина-1» (код ЄДРПОУ 32421818), ТОВ «Пріам Корпорейшн» (код 39857635), що призвело до заниження сплати до бюджету податку на додану вартість на загальну суму понад 2,5 млн. гривень. Також встановлено, що у період 2016 - 2017 років група осіб до якої входить ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та інші невстановлені досудовим розслідуванням особи впровадили схему з мінімізації податкових зобов'язань підприємствами реального сектору економіки ТОВ «Файнфол Україна» (код 37195209), ТОВ «Аерок» (код 34840150), ТОВ «Карма Буд» (код 33059009), ТОВ «Зодіак КБ» (код 37961589), ТОВ «Санпаріс» (код 38161559) та інші, шляхом проведення безтоварних операцій та конвертації грошових коштів з безготівкової форми у готівкову використовуючи підконтрольні їм підприємства з ознаками «транзитності» ТОВ «ТД Італкераміка» (код 30305113), ТОВ «Союз - Торг 2005» (код 33283145), ТОВ «Фіш Маркетинг» (код 40364086) та підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Макстрейд М» (код 39997397), ТОВ «Поліком - Сервіс - Плюс» (код 39993099), ТОВ «Чембер Груп» (код 40974100), ТОВ «Міралас» (код 40841764), ТОВ «Флексар» (код 40548115), ТОВ «Спрінт Компані» (код 40000273), ТОВ «Вімікс Плюс» (код 40784026), ТОВ «Апаті» (код 40946010) ТОВ «Прайм Сайд» (код 40379134), та підприємств імпортерів ТОВ «НВН Плюс» (код 33927649), ТОВ «Пелагія Україна» (код 36230096), що підтверджується висновками експертного дослідження №2-02/11/2017 від 02.11.2017р. У ході досудового розслідування проведено слідчі (розшукові), негласні слідчі дій у результаті проведення яких зібрано матеріали які свідчать про неправомірну діяльність ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та інших осіб задіяних у схемі з мінімізації податкових зобов'язань підприємств реального сектору економіки. Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «ТД Італкераміка» (код 30305113), ТОВ «Союз - Торг 2005» (код 33283145) формують податковий кредит від підприємства імпортера ТОВ «НВН Плюс» (код 33927649). Фактично фінансово - господарські операції які проводяться між ТОВ «НВН Плюс» (код 33927649) та ТОВ «ТД Італкераміка» (код 30305113), ТОВ «Союз - Торг 2005» (код 33283145) мають безтоварний характер та здійснюються лише з метою формування на електронних рахунках у системі електронного адміністрування ПДВ ТОВ «ТД Італкераміка» (код 30305113), ТОВ «Союз - Торг 2005» (код 33283145) позитивного значення. В подальшому ОСОБА_3 використовуючи сформований податковий кредит здійснює документальне оформлення безтоварних операцій з реалізації товарів, робіт, послуг від ТОВ «ТД Італкераміка» (код 30305113), ТОВ «Союз - Торг 2005» (код 33283145) в адресу підприємств реального сектору економіки, а також здійснює обготівковування грошових коштів отриманих від підприємств реального сектору економіки утримуючи комісію у розмірі 12 - 15 % від загального обсягу перерахованих грошових коштів за надані послуги. Згідно зареєстрованих податкових накладних та поданої податкової звітності ТОВ «Союз - Торг 2005» (код 33283145) у період 2016 - 2017 років відобразило податкові зобов'язання по фінансово - господарським операціям з ТОВ «Аерок» (код 34840150) на загальну суму 1 624 114 грн. ПДВ. Таким чином, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №32016100100000064 виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ «Аерок» (код 34840150) щодо фінансово - господарських операцій проведених з ТОВ «Союз - Торг 2005» (код 33283145) за період 2016-2017 року.

У судове засідання слідчий Новицький А.Л. не з'явився, проте через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності у якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Особа у володінні якої перебувають документу в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32016100100000064 розслідується за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Аерок» (код 34840150) яке розташовано за адресою: Київська обл., м. Обухів, вул. Промислова, 6.

Як вбачається з матеріалів клопотання інформація, яка необхідна для проведення досудового розслідування може знаходитись у документах, які перебувають у володінні ТОВ «Аерок» (код 34840150) яке розташовано за адресою: Київська обл., м. Обухів, вул. Промислова, 6.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Проте, матеріали клопотання не дають слідчому судді підстав вважати, що досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Долучені до клопотання матеріали, а саме копія вичновку експертного дослідження № 2-02/11/2017-до від 01.1102017 р. , витяг з акту від 21.04.2016 р. № 68/26-15-14-01-04/35746336 та картка Товариства не є, на думку слідчого судді, достатніми аргументами щодо доведення обставин, з якими законодавець передбачає можливість застосування засобу забезпечення кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого 2 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві Новицького А.Л., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення залишити ебз задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

Часті запитання

Який тип судового документу № 72692796 ?

Документ № 72692796 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 72692796 ?

Дата ухвалення - 19.02.2018

Яка форма судочинства по судовому документу № 72692796 ?

Форма судочинства - Кримінальне

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 72692796 ?

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Дані про судове рішення № 72692796, Шевченківський районний суд міста Києва

Судове рішення № 72692796, Шевченківський районний суд міста Києва було прийнято 19.02.2018. Форма судочинства - Кримінальне, форма рішення - Ухвала суду. На цій сторінці ви зможете знайти корисні відомості про це судове рішення. Ми надаємо зручний та швидкий доступ до поточних судових рішень, щоб ви могли бути в курсі недавніх судових прецедентів. Наша база даних містить повний спектр необхідної інформації, дозволяючи вам легко знаходити корисні відомості.

Судове рішення № 72692796 відноситься до справи № 761/4655/18

Це рішення відноситься до справи № 761/4655/18. Компанії, які зазначені в тексті цього судового документа:


Наша система дозволяє пошук за різними критеріями, такими як регіон або назва суда. Також у персональному кабінеті є можливість детального налаштування, що суттєво прискорює процес пошуку відомостей. Це дозволяє результативно заощаджувати ваш час при отриманні необхідної інформації з реєстру судових рішень та інших офіційних джерел.

Попередній документ : 72692791
Наступний документ : 72692807