Ухвала суду № 72691890, 28.02.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/11043/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г. О., при секретарі Поліщук О.Д., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України старшого лейтенанта поліції Онищенка Романа Віталійовича про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

28.02.2018 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г. О. надійшло клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України старшого лейтенанта поліції Онищенка Романа Віталійовича про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Від слідчого надійшла заява про розгляд клопотання у його відсутність.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12017000000001299 від 11.08.2017 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 382 КК України, за фактом умисного невиконання службовими особами Державної фіскальної служби України рішень суду, які набрали законної сили.

Установлено, що ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС України у м. Києві рішенням № 62/26-55-12-06 від 23.05.2016 анульовано реєстрацію платника податку на додану вартість ТОВ «АП «Кагарлик Ресурс».

21.07.2016 Окружним адміністративним судом м. Києва за позовом ТОВ «АП «Кагарлик Ресурс» до ДПІ у Печерському районі м. Києва ГУ ДФС України у м. Києві вищевказане рішення про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість було визнане протиправним та скасовано.

13.10.2016 Київським апеляційним адміністративним судом за результатом розгляду апеляційної скарги ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС України у м. Києві на вищевказану постанову Окружного адміністративного суду м. Києва винесено ухвалу, якою скаргу залишено без задоволення, а постанову Окружного адміністративного суду м. Києва від 21.07.2016 без змін.

19.12.2016 Окружний адміністративний суд м. Києва видав виконавчий лист щодо виконання вищевказаного рішення суду, яке набрало законної сили, та 21.12.2016 винесено постанову про відкриття виконавчого провадження.

22.05.2017 Окружним адміністративним судом м. Києва за зверненням державного виконавця винесено ухвалу про встановлення порядку та способу виконання вищевказаного судового рішення, якою зобов'язано Державну фіскальну службу України скасувати рішення ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість ТОВ «АП «Кагарлик Ресурс».

Вищевказане рішення від 22.05.2017 Окружного адміністративного суду м. Києва Державною фіскальною службою України було оскаржено в апеляційному порядку. За результатом розгляду указаної апеляції, Київським апеляційним адміністративним судом винесено ухвалу від 28.09.2017 у справі № 826/8279/16 згідно якої: «Апеляційну скаргу Державної фіскальної служби України - задовольнити частково. Ухвалу Окружного адміністративного суду міста Києва від 22 травня 2017 р. - змінити, виклавши резолютивну частину рішення наступним чином: «Встановити спосіб і порядок виконання постанови суду від 21.07.2016 в адміністративній справі №826/8279/16 шляхом зобов'язання Державну фіскальну службу України внести зміни до Реєстру щодо скасування анулювання реєстрації платника ПДВ ТОВ «АП «Кагарлик Ресурс».». Дана ухвала набрала законної сили 28.09.2017.

Крім того, ухвалою Київського апеляційного адміністративного суду від 05.10.2017 у справі № 826/8279/16 прийнято рішення: «Виправити допущені в ухвалах Київського апеляційного адміністративного суду від 05 вересня 2017 року та 28 вересня 2017 року описки, а саме замість невірного зазначення предмету спору у справі «про скасування повідомлення-рішення з податку на прибуток підприємств» вказати вірне «про визнання протиправним та скасування рішення №62/26-55-12-06 від 23.05.2016 року». Дана ухвала набрала законної сили 05.10.2017.

Також, вищевказаною ухвалою від 28.09.2017, винесеною іменем України, встановлено, що «на переконання колегії суддів, дії ДФС України мають характер невиправданого втручання у взаємовідносини між ТОВ «АП «Кагарлик Ресурс» та ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві на стадії судового вирішення справи та унеможливлює виконання правомірного судового рішення щодо повного поновлення прав ТОВ «АП «Кагарлик Ресурс»»

На даний час ДФС вищевказані рішення суду не виконано.

Під час досудового розслідування ГСУ НП України неодноразово листами від 06.09.2017 № 16863-24/1/1-2017, від 25.10.2017 № 20285-24/1/1-2017, від 17.11.2017 № 21897-24/1/1-2017, від 10.01.2018 № 462-24/1/1-2018 зверталося до ДФС з запитами в порядку ст. 93 КПК України щодо надання документів та відомостей, в тому числі:

- положень про структурні підрозділи Департаменту обслуговування платників ДФС;

- посадових інструкцій заступників керівника Департаменту обслуговування платників ДФС та керівників його структурних підрозділів;

- документів, якими затверджена структура Департаменту обслуговування платників ДФС;

- документів, які відображають розгляд у ДФС вимог державного виконавця щодо виконання вищевказаних рішень суду, самих зазначених рішень суду, а саме: реєстраційно-контрольних карток із зазначенням обов'язкових реквізитів та відповідних відміток, які були оформлені при реєстрації указаних документів; документів, які відображають передачу вказаних документів на розгляд керівництву ДФС; реєстраційних форм (реєстрів) з відмітками про передачу документів виконавцям; документів, які відображають передачу вказаних документів між структурними підрозділами ДФС та структурними підрозділами у межах одного структурного підрозділу; резолюцій керівництва ДФС діловодній службі щодо визначення виконавців документа; резолюцій керівників структурних підрозділів ДФС (втому числі в межах одного структурного підрозділу), щодо доручення виконання документів, в тому числі, безпосереднім виконавцям; усіх інших резолюцій, складених за результатом розгляду указаних документів, а також копій усіх інших документів, складених під час чи за результатами розгляду вказаних документів, а саме: службових листів, доповідних записок, пропозицій, проектів, доручень, наказів, листів-відповідей, протоколів нарад та ін.,

а також надання відомостей про те:

- чи приймалися ДФС України та чи є чинними у ДФС документи, якими встановлений порядок виконання рішень судів, в тому числі, щодо скасування анулювання реєстрації платника ПДВ та внесення відповідних змін до Реєстру;

- про заступників керівника Департаменту обслуговування платників ДФС та керівників його структурних підрозділів, а саме інформацію про: прізвище, ім'я, по-батькові, службовий телефон, посаду;

- чи розглядалися на засіданнях Колегії ДФС та нарад у ДФС вимоги державного виконавця щодо виконання вищевказаних рішень суду, самі зазначені рішення суду та ін.

Однак, Державною фіскальною службою України листами від 22.09.2017 № 1630415/99-99-12-03-01-16, від 01.11.2017 № 18627/5/99-99-08-02-01-16, від 27.11.2017 № 20159/5/99-99-11-04-01-16, від 07.12.2017 № 20893/5/99-99-01-01-05-16, від 09.02.2018 № 2054/5/99-99-11-04-01-16 указані відомості та документи надані не були.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні Державної фіскальної служби України (код ЄДРПОУ 39292197, адреса: 04053, м. Київ, Львівська площа, будинок 8).

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дослідивши долучені до клопотання документів, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України в кримінальному провадженні № 12017000000001299 від 11.08.2017 Онищенку Роману Віталійовичу та Овдієнку Віталію Митрофановичу, тимчасовий доступ до наступних документів, які знаходяться у володінні Державної фіскальної служби України (код ЄДРПОУ 39292197, адреса: 04053, м. Київ, Львівська площа, будинок 8), тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх належним чином завірені копії (здійснити виїмку їх копій), а саме:

- положень про всі структурні підрозділи Департаменту обслуговування платників ДФС, які були чинними з 20.12.2016 по день проведення тимчасового доступу до них та накази, якими вони затверджені (внесено зміни до них);

- посадових інструкцій заступників керівника Департаменту обслуговування платників ДФС та керівників його структурних підрозділів за період з 20.12.2016 по день проведення тимчасового доступу до них;

- документів, якими затверджена структура Департаменту обслуговування платників ДФС з додатками (внесено зміни до нього) за період з 20.12.2016 по день проведення тимчасового доступу до них;

- документів, складених за результатом розгляду у ДФС: вимоги державного виконавця від 13.02.2017 № 53166863/8, від 12.06.2017 № 53166863/8 (вх. ДФС № 16063/5 від 13.06.2017), від 20.07.2017 № 53266863/8 (вх. ДФС № 19401/5 від 20.07.2017); постанови Окружного адміністративного суду м. Києва від 21.07.2016 по справі № 826/8279/16; виконавчого листа № 826/8279/16, виданого Окружним адміністративним судом м. Києва 19.12.2016; ухвали Київського апеляційного адміністративного суду м. Києва від 13.10.2016 по справі № 826/8279/16; ухвали Окружного адміністративного суду м. Києва про встановлення порядку та способу виконання судового рішення від 22.05.2017 по справі № 826/8279/16; ухвали Київського апеляційного адміністративного суду від 28.09.2017 у справі № 826/8279/16 з урахуванням ухвали Київського апеляційного адміністративного суду від 05.10.2017 у справі № 826/8279/16 (вх. ДФС № 27045/5 від 10.10.2017); усіх листів ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві та Головного управління ДФС у м. Києві з приводу внесення змін до Реєстру платників ПДВ відносно ТОВ «АП «Кагарлик Ресурс» (код 38085756), які направлялися на адресу ДФС, а саме: реєстраційно-контрольних карток із зазначенням обов'язкових реквізитів та відповідних відміток, які були оформлені при реєстрації указаних документів; документів, які відображають передачу вказаних документів на розгляд керівництву ДФС; реєстраційних форм (реєстрів) з відмітками про передачу документів виконавцям; документів, які відображають передачу вказаних документів між структурними підрозділами ДФС та структурними підрозділами у межах одного структурного підрозділу; резолюцій керівництва ДФС діловодній службі щодо визначення виконавців документа; резолюцій керівників структурних підрозділів ДФС (втому числі в межах одного структурного підрозділу), щодо доручення виконання документів, в тому числі, безпосереднім виконавцям; усіх інших резолюцій, складених за результатом розгляду указаних документів, а також копій усіх інших документів, складених під час чи за результатами розгляду вказаних документів, а саме: службових листів, доповідних записок, пропозицій, проектів, доручень, наказів, листів-відповідей, протоколів нарад та ін.;

- документів, якими в період з 20.12.2016 по день проведення тимчасового доступу до них був встановлений порядок виконання рішень судів у ДФС, в тому числі, щодо скасування анулювання реєстрації платника ПДВ та внесення відповідних змін до Реєстру;

- документів, які містять персональні дані (прізвище, ім'я, по-батькові, службовий та особистий телефон, посаду, місце реєстрації та проживання) щодо всіх осіб, які накладали резолюції, здійснювали розгляд документів (вимог державного виконавця, рішень судів), указаних вище у п. 1.4, чи складали будь-які документи за результатом їх опрацювання, а також посадових інструкцій указаних осіб та положень по департаментах, управліннях, відділах, в яких вони працювали чи працюють;

- документів, складених під час розгляду на засіданнях Колегії ДФС та нарад у ДФС вимог державного виконавця і рішень судів, указаних вище у п. 1.4.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому Онищенку Р.В.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук