Ухвала суду № 72620676, 06.03.2018, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/2947/18

Провадження №1-кс/127/1374/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 березня 2018 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Федоровій С.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Вінниці клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АБ “Південний”.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017020000000111 від 01.12.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченогоч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, cлужбові особи ТОВ “Автомагістраль” (код за ЄДРПОУ 32884416, адреса: м. Вінниця, пл. Гагаріна, 2) під час здійснення фінансово-господарської діяльності, у період з 01.12.2016 по 31.12.2016, в порушення п. 198.1, ст. 198, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 за № 2655-VI (у редакції чинній на момент вчинення порушення), шляхом внесення до податкової декларації з податку на додану вартість за грудень 2016 року (вх. № НОМЕР_1 від 17.01.2017) завідомо неправдивих відомостей щодо проведення господарських операцій з ТОВ “Комерційна група “Фенікс” (код за ЄДРПОУ 39781252, м. Кременчук Полтавської обл.), ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 1 312 609 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах (Акт № 219/02-32-14-06/32884416 від 14.04.2017 “Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ “Автомагістраль” (код за ЄДРПОУ 32884416) з питань своєчасності, достовірності та повноти нарахування податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ “Комерційна група “Фенікс” (код за ЄДРПОУ 39781252) за період з 01.12.2016 по 31.12.2016.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ “Автомагістраль” відкрито в АБ “Південний” (МФО 328209, адреса: м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, конт. тел. НОМЕР_2) рахунки за № 26104312395001, № 26006312395002, № 26005312395003 та № 26007312395001, через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ “Автомагістраль”, та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об’єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ТОВ “Автомагістраль” по придбанню та реалізації товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках ТОВ “Автомагістраль”.

Враховуючи те, що службові особи ТОВ “Автомагістраль” мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи для з’ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ТОВ “Автомагістраль”, слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які зберігаються в АБ “Південний”.

В судове засідання слідчий не зявився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Представник АБ “Південний” в судове засідання не з’явився, про день, час та місце розгляду справи був повідомлений завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання слідчого, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов’язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з’явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так як іншим способом неможливо отримати документи, які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до ст. 162 КПК України, тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ документів, які зберігаються в АБ “Південний”.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ “Автомагістраль” (код за ЄДРПОУ 32884416), яка містить банківську таємницю, з можливістю здійснення їх виїмки в АБ “Південний” (МФО 328209, адреса: м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, конт. тел. НОМЕР_2), а саме: Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках ТОВ “Автомагістраль” за № 26104312395001, № 26006312395002, № 26005312395003 та № 26007312395001, в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.12.2016 по 31.12.2016. Протоколів системи “Клієнт-Банк” на паперових та електронних носіяхіз зазначенням дати та часу з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу “Клієнт-Банк”.Інформації (довідки) про наявність в АБ “Південний” банківських індивідуальних чи депозитарних сейфів (комірок) щодо директора ТОВ “Автомагістраль”ОСОБА_2, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_3.Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № 26059060939698, № 26040054300877 та № 26002060902199, відкритих ТОВ “Автомагістраль”, а саме: документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб’єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ “Автомагістраль”; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ “Автомагістраль”; оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім’я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.12.2016 по 31.12.2016; заяв клієнта на встановлення системи “Клієнт-Банк”; договору на обслуговування системи “Клієнт-Банк”; акту про введення системи “Клієнт-Банк” в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи “Клієнт-Банк”; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.12.2016 по 31.12.2016; чеків на отримання готівки за період з 01.12.2016 по 31.12.2016, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: /підпис/

Копія вірна.

Суддя /ОСОБА_3Ю./

Секретар /ОСОБА_4М./