Ухвала суду № 72569585, 05.03.2018, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/11006/17

1-кс/357/560/18

У Х В А Л А

05 березня 2018 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Володько І. С. при секретарі Чуприні О.С., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Фастовець С.П. про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, -

В С Т А Н О В И В:

16 лютого 2018 року до Білоцерківського міськрайонного суду Київської області надійшло клопотання слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Фастовець С.П про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Разом з клопотання слідчий надав до суду заяву в якій підтримує клопотання в повному обсязі та просить проводити розгляд клопотання за його відсутності.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32017110080000012 від 11.09.2017 року, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт № 63/26-15-14-02-03/31355139 від 24.02.2017 року про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2012-2014 років службові особи ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) з метою мінімізації сплати податку на додану вартість відображали у складі податкового кредиту з ПДВ операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від ризикових суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй Кепітал Груп» на загальну суму 1068595 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Проведеним оглядом АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй Кепітал Груп» у період надання послуг ТОВ «Проксімус» придбавали продукти харчування, побутову техніку, автошини та запчастини, та не вбачається придбання ними робіт по тестуванню обладнання. А також у підприємств відсутні працюючі для виконання робіт, передбачених договорами.

Наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку обліку платників податків і зборів» № 1588 від 09.12.2011 року, встановлено:

1.4. З метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання осіб (основне місце обліку).

1.6. Стосовно кожного платника податків, взятого на облік у контролюючому органі згідно з цим Порядком, формується облікова справа.

Реєстраційна частина облікової справи платника податків формується із документів, які надходять до контролюючих органів для взяття на облік платника податків, та доповнюється документами, які подаються платником податків або надходять стосовно платника податків згідно із статтями 66-68 Податкового кодексу України.

Звітна частина облікової справи платника податків формується із податкових декларацій (звітів, розрахунків) та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів, які подаються платником у період його діяльності.

Оглядом облікової картки ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) в АІС «Податковий блок» встановлено, що підприємство перебуває на обліку ДПІ у Голосіївському районi ГУ ДФС у м. Києві.

У ході досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що вищезазначені документи зберігається у володінні ДПІ у Голосіївському районні ГУ ДФС у м. Києві, що за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 23.

Матеріали кримінального провадження, внесеного 11.09.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017110080000012, містять достатні докази обгрунтованості даного клопотання, а тому виникає необхідність надати тимчасовий доступ до документів.

Інформація, що міститься у документах облікової справи ТОВ «Проксімус», може мати доказове значення у даному кримінальному провадженні, а також сприяти всебічному, повному та об'єктивному розслідуванню обставин вказаного провадження.

Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Фастовцю Сергію Павловичу та старшому слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Середі Тарасу Богдановичу тимчасовий доступ до оригіналів документів облікової справи ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139), що перебувають у володінні ДПІ у Голосіївському районi ГУ ДФС у м. Києві (адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 23), з можливістю вилучення копій документів.

Строк дії зазначеної ухвали - один місяць від дня її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Київської області протягом 5 діб з моменту її оголошення.

Слідчий суддя І. С. Володько