Вирок № 72533534, 01.03.2018, Залізничний районний суд м. Львова

справа № 462/751/18

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 березня 2018 року Залізничний районний суд м. Львова в складі:

головуючого – судді Боровкова Д.О.

при секретарі Журавльовій А.С.,

з участю прокурора Леськіва А.В.,

обвинуваченого ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Львові кримінальне провадження про обвинувачення

ОСОБА_1,

ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженому (на утриманні дитина 2016 р.н.), непрацюючому, зареєстрованого та проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4 М.АДРЕСА_1, раніше судимого:

16.02.2012 року Пустомитівським районним судом Львівської області за ст. 309 ч. 1 КК України до 1700 грн. штрафу;

24.12.2012 року Сихівським районним судом м. Львова за ст.190 ч.1 КК України до 190 громадських робіт (покарання відбуто повністю);

21.07.2014 року Галицьким районним судом м. Львова за ст.190 ч.2 КК України до 850 грн. штрафу (доказів оплати штрафу не надано)

у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1 вчинив організацію фіктивного підприємництва, тобто створення суб’єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: він, в жовтні 2016 року, більш точно встановити дату, як під час досудового розслідування, так і під час судового розгляду не виявилося можливим, знаходячись в м. Львові, в невстановленому місці, запропонував особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, за грошову винагороду у розмірі 300 грн. стати засновником та директором товариства з обмеженою відповідальністю «РГТ Груп» /далі за текстом - ТзОВ (РГТ Груп»/ (код ЄДР 40886287), не маючи при цьому намірів займатися діяльністю підприємства, пов'язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або надання послуг та усвідомлюючи, що вказане підприємство буде створене і зареєстроване на вищевказану особу, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, виключно з метою прикриття незаконної діяльності інших суб’єктів підприємницької діяльності.

Так, ОСОБА_1, маючи на меті створити суб’єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) з метою прикриття незаконної діяльності, пов’язаної з наданням послуг суб'єктам підприємницької діяльності України з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій, а також з незаконним формуванням податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат суб’єктам підприємницької діяльності України, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих ним вищевказаній особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, дій, як майбутньому засновнику та власнику створеного з метою прикриття незаконної діяльності суб'єкта підприємницької діяльності ТзОВ «РГТ Груп», в жовтні 2016 року, у невстановленому, як під час досудового розслідування, так і під час судового розгляду місці, за невстановлених обставин, виготовив статут ТзОВ «РГТ Груп» від 10.10.2016 та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, зокрема: протокол №1 установчих зборів засновників (учасників) ТзОВ «РГТ Груп» від 10.10.2016, заяву про державну реєстрацію включення відомостей про юридичну особу до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань від 10.10.2016 року.

Після цього, 10.10.2016 року в приміщенні приватного нотаріуса Львівського міського нотаріального округу ОСОБА_2 за адресою: м. Львів, вул. Дорошенка, 25/10, ОСОБА_1, діючи з корисливих мотивів та усвідомлюючи, що згадане вище товариство, яке реєструється за його вказівкою на прізвище вищевказаної особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, буде використовуватися лише для прикриття незаконної діяльності, дав вказівку зазначеній особі підписати попередньо виготовлені ним за невстановлених обставин документи ТзОВ «РГТ Груп»: статут ТзОВ «РГТ Груп» від 10.10.2016, протокол № 1 установчих зборів засновників (учасників) ТзОВ «РГТ Груп» від 10.10.2016, заяву про державну реєстрації включення відомостей про юридичну особу до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань від 10.10.2016 та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, відповідно до яких вищевказана особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, став засновником (власником) і службовою особою цього підприємства.

Надалі, приватним нотаріусом ОСОБА_2, яка не була обізнана щодо намірів ОСОБА_1 та вищевказаної особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, на створення фіктивного підприємництва, здійснено відповідний запис в реєстрі реєстрації нотаріальних дій під № 243, згідно з яким зазначена особа виступила одноособовим засновником і власником цього підприємства.

Підписані вищевказаною особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, за вказівкою ОСОБА_1 та надані приватному нотаріусу ОСОБА_2 документи ТзОВ «РГТ Груп»: статут ТзОВ «РГТ Груп» від 10.10.2016, протокол №1 установчих зборів засновників (учасників) ТзОВ «РГТ Груп» від 10.10.2016, заяву про державну реєстрації включення відомостей про юридичну особу до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань від 10.10.2016, приватний нотаріус ОСОБА_2 10.10.2016 подала до Управління державної реєстрації Львівської міської ради за адресою: м. Львів, вул. Городоцька, б. 299, що стало підставою для проведення державної реєстрації ТзОВ «РГТ Груп» як суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи у формі товариства з обмеженою відповідальністю за реєстраційним № 14151020000040059, зареєстрованим за юридичною адресою: АДРЕСА_2 та присвоєння ідентифікаційного коду юридичної особи № 40886287. Продовжуючи свою протиправну діяльність, направлену на прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства, ОСОБА_1 надав вказівку вищевказаній особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, на що той 06.12.2016 року відкрив у ПАТ «Кредобанк», який розташований за адресою: м. Львів, вул. Сахарова, 78, розрахунковий рахунок ТзОВ «РГТ Груп» №2600901832652, надавши для цього завірені своїм підписом копії документів ТзОВ «РГТ Груп».

ТзОВ «РГТ Груп» було зареєстроване вищевказаною особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, за вказівкою ОСОБА_3 в державних органах влади як суб'єкт підприємницької діяльності - юридична особа, без наміру здійснення господарської діяльності, пов'язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності, в тому числі Комунального Виробничого Житлового Ремонтно-Експлуатаційного Підприємства Жовтневого Району (код ЄДР 5451351).

Сприяння вищевказаною особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, у реєстрації ТзОВ «РГТ Груп» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів юридичної особи: назви, юридичної адреси, даних службової особи товариства та інших, надали можливість ОСОБА_1 під виглядом зовні законної діяльності здійснювати наданням послуг суб'єктам підприємницької діяльності України з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом проведення незаконних фінансово- господарських операцій, а також з незаконним формуванням податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат суб’єктам підприємницької діяльності України.

Таким чином, дії ОСОБА_1 щодо організації створення ТзОВ «РГТ Груп», а саме підшукування вищевказаної особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, виготовлення від імені зазначеної особи низки документів, надання останньому вказівок підписувати такі документи і зареєструвати ТзОВ «РГТ Груп» призвели до того, що ОСОБА_1 отримав можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

У судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_1 повністю визнав себе винним у скоєнні інкримінованого йому злочину та показав, що дійсно він у жовтні 2016 року, більш точно дату він не пам’ятає, знаходячись в м. Львові, надав пропозицію ОСОБА_4, а останній погодився за грошову винагороду у розмірі 300 грн. стати засновником та директором ТзОВ «РГТ Груп», він особисто склав установчі документи зазначеного товариства, надалі вони надали приватному нотаріусу ОСОБА_2 установчі документи ТзОВ «РГТ Груп», які вона їм посвідчила та згодом здійснила державну реєстрацію, за його вказівкою ОСОБА_4 було створене зазначене фіктивне з метою прикриття незаконної господарської діяльності інших суб’єктів підприємницької діяльності, у вчиненому щиро розкаюється, просить суворо не карати.

Суд у відповідності до ст. 349 ч. 3 КПК України за згодою всіх учасників процесу визнав недоцільним дослідження інших доказів щодо тих обставин, які не оспорюються обвинуваченим, переконавшись, що він правильно розуміє зміст цих обставин та відсутні сумніви у добровільності його позиції, та роз’яснивши про позбавлення права оскаржити ці обставини в апеляційному порядку.

Враховуючи встановлені обставини, оцінивши досліджені докази, суд вважає, що винуватість обвинуваченого у вчиненні злочину доведена і його дії слід кваліфікувати за ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, оскільки він вчинив організацію фіктивного підприємництва, тобто створення суб’єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Обираючи обвинуваченому вид і розмір покарання, суд, враховуючи тяжкість скоєного злочину, який є злочином невеликої тяжкості, вчинений умисно; особу винного, який раніше притягався до кримінальної відповідальності; на обліках в наркологічному і психоневрологічному диспансерах не перебуває /Т-2 а.с.161,163/; пом’якшуючі обставини щире каяття у скоєнні злочину; позитивну характеристику з місця проживання /Т-2 а.с.162/, а тому на переконання суду міру покарання ОСОБА_1 слід обрати у межах санкції ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу, оскільки суд знаходить необхідним і достатнім такий вид покарання для виправлення обвинуваченого та попередження з його боку нових злочинів, що відповідає його особі та є достатнім для досягнення передбачених ч. 2 ст. 50 КК України цілей покарання.

Крім того, беручи до уваги, що обвинувачений не надав ніяких доказів про сплату штрафу, до якого він був засуджений вироком Галицького районного суду м. Львова від 21.07.2014 року, суд вважає, що відповідно до правил ч. 1 ст. 71 КК України остаточне покарання слід визначити за сукупністю вироків та до покарання у виді штрафу, призначеного за цим вироком, слід повністю приєднати не відбуте покарання за попереднім вироком Галицького районного суду м. Львова від 21.07.2014 року у виді штрафу, остаточно визначивши покарання у виді штрафу.

Питання про долю речових доказів слід вирішити у відповідності до ст.100 КПК України.

Керуючись ст.ст. 100, 118, 124, 177, 178, 183, 368, 373, 374, 376, 392-395, 484, 485 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, та призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, тобто 8500 (вісім тисяч п’ятсот ) гривень 00 коп.

Відповідно до правил ч. 1 ст. 71 КК України визначити ОСОБА_1 остаточне покарання за сукупністю вироків та до покарання у виді штрафу, призначеного за цим вироком, повністю приєднати не відбуте покарання за попереднім вироком Галицького районного суду м. Львова від 21.07.2014 року у виді штрафу, остаточно визначивши покарання у виді штрафу у розмірі 550 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 9350 (дев’ять тисяч триста п’ятдесят) гривень 00 коп.

Міру запобіжного заходу ОСОБА_1 до набрання вироку законної сили не обирати.

Речовий доказ /Т-2 а.с.132-134/: реєстраційну справу ТзОВ «РГТ Груп» (код ЄДРПОУ 40886287) – залишити в матеріалах справи.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Копія вироку негайно після його проголошення вручається засудженому та прокурору.

Вирок може бути оскаржений шляхом подачі апеляційної скарги протягом тридцяти днів з дня його проголошення учасниками процесу до апеляційного суду Львівської області через Залізничний районний суд м. Львова.

Суддя:

Оригінал вироку.