Ухвала суду № 72498476, 26.02.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/2216/18

1-кс/295/953/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.02.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., за участю секретаря Глущенко Я.В., розглянувши в судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №42017060000000127 прокурором відлділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Тернового І.І., клопотання про призначення перевірки, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

В клопотанні прокурор зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017060000000127 від 15.12.2017 за ч.1 ст.205, ч.3 ст.191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на території Житомирської області діє група осіб, які у період 2016-2017 років зареєстрували, перереєстрували та використовують ТОВ «Деколо» (код ЄДРПОУ 40539315), ТОВ «Укрпродукт» (код ЄДРПОУ 24699111), ТОВ «Еко-Бекон» (код ЄДРПОУ 39831769), ТОВ «Лукон» (код ЄДРПОУ 35006631), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) з метою прикриття незаконної діяльності, у тому числі привласнення та розтрати бюджетних коштів.

Відповідно до матеріалів провадження ТОВ «Лукон» визнано переможцем в тендерних процедурах з постачання продуктів харчування (м'яса) до дитячих садочків та інших соціальних закладів області на суму 15,7 млн. грн. З метою збільшення доходів та надання видимості законності діяльності зазначені особи організували постачання ін'єктованої хімічними препаратами сировини та проведення безтоварних операцій через підконтрольні ТОВ «Еко-Бекон», ТОВ «Деколо» та ФОП ОСОБА_2

Насправді ж продукція купується у громадян та фермерських господарств, процес забою великої рогатої худоби, його обвалювання, введення ін'єкцій хімічних речовин здійснюється на комбінаті ТОВ «Укрпродукт», який розміщений у смт.Пулини.

Згідно інформації ГУ ДФС у Житомирській області від 13.02.2018 у ТОВ «Лукон» та ТОВ «Деколо» при здійсненні господарської діяльності по виробництву та реалізації м'яса відсутні об'єкти здійснення діяльності. Відповідно до податкових накладних зареєстрованих у ЄРПН відсутні послуги по оренді приміщень чи автотранспортні послуги по постачанню електроенергії та води. Лише у грудні 2017 року ТОВ «Деколо» подано повідомлення про об'єкти оподаткування через які проводиться діяльність (20-ОПП), згідно якої об'єкти діяльності взяті в оренду за адресою: АДРЕСА_1. Початок експлуатації об'єктів 28.12.2017.

На ТОВ «Укрпродукт» (код ЄДРПОУ 24699111) відповідно до останнього поданого звіту ЕСВ за 2017 рік працює лише 1 особа.

Крім того, можлива фіктивність та незаконність діяльності ТОВ «Деколо» (код ЄДРПОУ 40539315), ТОВ «Еко-Бекон» (код ЄДРПОУ 39831769), ТОВ «Лукон» (код ЄДРПОУ 35006631) підтверджується матеріалами оперативно-технічних заходів.

Для встановлення об'єктивної істини по даному кримінальному провадженню, виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати ТОВ «Лукон» (код ЄДРПОУ 35006631) податків та зборів встановлених на території України, за період з 01.01.2016 по 21.02.2018 для проведення якої необхідно залучити працівників ДФС, які мають спеціальні знання в даній галузі.

Прокурор в судове засідання не з'явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до п.п.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Дослідивши докази по даних матеріалам, слідчий суддя вважає, що подане клопотання є обгрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація, може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Проведення такої перевірки слід доручити спеціалістам ГУ ДФС у Житомирській області, його підпорядкованим та структурним підрозділам, у строки встановлені Податковим кодексом України

З урахуванням вищевикладеного, на виконання вимог ст. 9 КПК України щодо повного, всебічного дослідження всіх обставин даного кримінального правопорушення та встановлення істини, на даний час виникла необхідність у проведенні податкової перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Лукон» (код ЄДРПОУ 35006631) за період з 01.01.2016 по 21.02.2018 .

Беручи до уваги викладене вище, керуючись п.п.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку ТОВ «Лукон» (код ЄДРПОУ 35006631) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, за період діяльності з 01.01.2016 року по 20.02.2018 року.

В разі відсутності платника за місцем реєстрації (неможливості встановлення його службових осіб), наявності інших підстав, які можуть перешкоджати відпрацюванню суб'єкта підприємницької діяльності, з метою якісного проведення перевірки, з врахуванням норм ст. 83 Податкового Кодексу України, провести невиїзну перевірку ТОВ «Лукон» (код ЄДРПОУ 35006631), відобразивши податкову інформацію з питань підтвердження (не підтвердження) господарських відносин з підприємствами-контрагентами, за період діяльності 01.01.2016 року по 20.02.2018 року.

Проведення перевірки доручити спеціалістам ГУ ДФС у Житомирській області, його підпорядкованим та структурним підрозділам у строки, встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: