Ухвала суду № 72497622, 28.02.2018, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/2096/18

Провадження № 1-кс/592/940/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Косолап - М.М., за участю секретаря судового засідання - Павлович Ю.С., слідчого – Шеіна А.О. розглянувши клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 42017200000000219, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.05.2017 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 266, ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

До слідчого судді надійшло вказане клопотання, погоджене з прокурором, згідно якого слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Орбіта-В» (код 39036097) за адресою: м. Суми, вул. Курська, буд. 147, і надати можливість їх вилучити, а саме: договорів, додаткових угод, податкових накладних, видаткових накладних, накладних, прибуткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, банківських виписок, актів приймання виконаних робіт, графіків виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписки між підприємствами, сертифікатів (паспортів) якості на товар та інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Орбіта-В» (код 39036097) з ТОВ «Селезія» (код 40369791), ТОВ «Хіт Лайн» (код 40379354), ТОВ «Тревіс Групп» (код 40173872), ТОВ «Делівері Групп» (код 40396579), ТОВ «Нові плюс» (код 39839595), ТОВ «Вальтерія» (код 40093897), ТОВ «Будінвест Про» (код 40249380), ТОВ «Фідея Груп» (код 39996147), ТОВ «Промостар Україна» (код 40301178), ТОВ «Будмонтаж Технології» (код 40529511), ТОВ «Елітбут Інвест» (код 40473569), ТОВ «Опт Торг Спешл» (код 40243551), ТОВ «Прайм Індастрі» (код 40469751), ТОВ «Олімпіакос» (код 39876113), ТОВ «Петра ОСОБА_3» (код 40171681), ТОВ «Кромбут ЛТД» (код 40058543), ТОВ «Роднік-Стайл» (код 39995515), ТОВ «Апекс-Інвест» (код 40171207), ТОВ «Альтер ОСОБА_4» (код 39924910), ТОВ «Воркхорс» (код 40255902), ТОВ «Форесто ОСОБА_3» (код 40377520), ТОВ «Ладком Груп» (код 39922321), ТОВ «ОСОБА_4 Страйк» (код 40396301), ТОВ «Ліатоп» (код 40556278), ТОВ «Гесада Компані» (код 39762287), ТОВ «Сайбель Фінанс» (код 40769170), за період з 01.01.2016 р. по 27.02.2018 р.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017200000000219 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.05.2017 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України за наступними фактами.

Службові особи ТОВ «Орбіта-В» здійснюють реалізацію продукції як у безготівковому вигляді, так і за готівковий рахунок, без відображення по бухгалтерському обліку підприємства. Документально господарські операції з реалізації за готівковий рахунок, шляхом підроблення документів, відображаються як реалізовані на адресу підприємств з ознаками фіктивності, які входять до складу конвертаційного центру (ТОВ «Селезія», ТОВ «Хіт Лайн», ТОВ «Тревіс Групп», ТОВ «Делівірі Групп», ТОВ «Нові плюс», ТОВ «Вальтерія», ТОВ «Будінвест Про», ТОВ «Фідея Груп», ТОВ «Промостар Україна», ТОВ «Будмонтаж Технології», ТОВ «Елітбут Інвест», ТОВ «Опт Торг Спешл», ТОВ «Прайм Індастрі», ТОВ «Олімпіакос», ТОВ «Петра ОСОБА_3», ТОВ «Кромбут ЛТД», ТОВ «Роднік-Стайл», ТОВ «Алекс-Інвест», ТОВ «Альтер ОСОБА_4», ТОВ «Воркхорс», ТОВ «Форесто ОСОБА_3», ТОВ «Ладеом Груп», ТОВ «ОСОБА_4 Страйк», ТОВ «Ліатоп», ТОВ «Гесада Компані», ТОВ «Сайбель Фінанс» та інших).

У період з 01.01.2016 р. по 31.03.2017 р. службові особи ТОВ «Орбіта-В» (код ЄДРПОУ 39036097) шляхом проведення ризикових фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Селезія», ТОВ «Хіт Лайн», ТОВ «Тревіс Групп», ТОВ «Делівірі Групп», ТОВ «Нові плюс», ТОВ «Вальтерія», ТОВ «Будінвест Про», ТОВ «Фідея Груп», ТОВ «Промостар Україна», ТОВ «Будмонтаж Технології», ТОВ «Елітбут Інвест», ТОВ «Опт Торг Спешл», ТОВ «Прайм Індастрі», ТОВ «Олімпіакос», ТОВ «Петра ОСОБА_3», ТОВ «Кромбут ЛТД», ТОВ «Роднік-Стайл», ТОВ «Алекс-Інвест», ТОВ «Альтер ОСОБА_4», ТОВ «Воркхорс», ТОВ «Форесто ОСОБА_3», ТОВ «Ладеом Груп», ТОВ «ОСОБА_4 Страйк», ТОВ «Ліатоп», ТОВ «Гесада Компані», ТОВ «Сайбель Фінанс» ті іншими), незаконно сформували податковий кредит та зобов’язання, чим ухилилися від сплати податку на додану вартість на 4067462,56 гривень.

Зазначає, що з метою забезпечення повноти, всебічності та об'єктивності дослідження усіх обставин кримінального провадження, підтвердження чи спростування факту вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Орбіта-В» (код 39036097), необхідно одержати тимчасовий доступ до документів вказаного підприємства, дослідження вказаних документів надасть можливість встановити вид та розмір завданої діями службових осіб Товариства з обмеженою відповідальністю «Орбіта-В» шкоди, а самі документи можуть бути використані у подальшому як речові докази. Крім того, вилучення даних документів також необхідне для проведення почеркознавчих експертиз у кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі, просив задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

З долученого до клопотання Витягу з кримінального провадження № 42017200000000219 вбачається, що слідче управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області здійснює досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.05.2017 р. за фактами викладеними у поданому клопотанні.

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Так, вказані у клопотанні документи, перебувають у володінні ТОВ «Орбіта-В» (код 39036097), що фактично знаходиться за адресою: м. Суми, вул. Курська, буд. 147.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Разом з тим, жодних постанов про призначення почеркознавчих експертиз у даному кримінальному провадженні, на які посилається слідчий, до клопотання не долучено.

З огляду на викладене, клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим не доведено необхідність вилучення у ТОВ «Орбіта-В» зазначених у клопотанні оригіналів документів.

Враховуючи період внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань, надати тимчасовий доступ за період часу з 01.01.2016 р. по 31.03.2017 р.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати старшому слідчому управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Орбіта-В» (код 39036097) за місцем фактичного знаходження, за адресою: м. Суми, вул. Курська, буд. 147, а саме: договорів, додаткових угод, податкових накладних, видаткових накладних, накладних, прибуткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, банківських виписок, актів приймання виконаних робіт, графіків виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписки між підприємствами, сертифікатів (паспортів) якості на товар та інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Орбіта-В» (код 39036097) з ТОВ «Селезія» (код 40369791), ТОВ «Хіт Лайн» (код 40379354), ТОВ «Тревіс Групп» (код 40173872), ТОВ «Делівері Групп» (код 40396579), ТОВ «Нові плюс» (код 39839595), ТОВ «Вальтерія» (код 40093897), ТОВ «Будінвест Про» (код 40249380), ТОВ «Фідея Груп» (код 39996147), ТОВ «Промостар Україна» (код 40301178), ТОВ «Будмонтаж Технології» (код 40529511), ТОВ «Елітбут Інвест» (код 40473569), ТОВ «Опт Торг Спешл» (код 40243551), ТОВ «Прайм Індастрі» (код 40469751), ТОВ «Олімпіакос» (код 39876113), ТОВ «Петра ОСОБА_3» (код 40171681), ТОВ «Кромбут ЛТД» (код 40058543), ТОВ «Роднік-Стайл» (код 39995515), ТОВ «Апекс-Інвест» (код 40171207), ТОВ «Альтер ОСОБА_4» (код 39924910), ТОВ «Воркхорс» (код 40255902), ТОВ «Форесто ОСОБА_3» (код 40377520), ТОВ «Ладком Груп» (код 39922321), ТОВ «ОСОБА_4 Страйк» (код 40396301), ТОВ «Ліатоп» (код 40556278), ТОВ «Гесада Компані» (код 39762287), ТОВ «Сайбель Фінанс» (код 40769170), за період часу з 01.01.2016 р. по 31.03.2017 р., з можливістю вилучення належним чином завірених копій зазначених документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Зобов’язати відповідальних осіб ТОВ «Орбіта-В» (код 39036097), шо розташоване за адресою: м. Суми, вул. Курська, буд. 147 - надати тимчасовий доступ старшому слідчому управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1.

Строк дії ухвали – тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 – знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія – надані слідчому.

Слідчий суддя М.М. Косолап