Ухвала суду № 72432559, 13.02.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/1969/18

провадження 1-кс/760/1628/18

УХВАЛА

13 лютого 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кратко Д.М., із участю секретаря судового засідання Куліні К.С., слідчого ГУ ДФС у Київській області Кожедуб К.М., розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Алієва Е.Ш. про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017110100000381 від 18 лютого 2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених частиною 2 статті 15 частиною 1 статті 191 КК України, -

в с т а н о в и в:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні Філії ПАТ «УКРЕКСIМБАНК» в м. Києві (МФО 380333), наданих для відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Лук Авіа Ойл» (код ЄДРПОУ 31477919): №26042092820866 (українська гривня), за період з 01.01.2013 по дату виконання Ухвали, а саме: - інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції); - картки із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, оригіналів доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками; - протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що Головним управлінням ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12017110100000381 від 18 лютого 2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених частиною 5 статті 15 частиною 1 статті 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що під час перевірки ТОВ «Лук Авіа Ойл», ревізорами-інспекторами ДФС встановлено порушення норм законодавства, які мали місце при взаємовідносинах в період 2013- 2014 років підприємства ТОВ «Лук Авіа Ойл» з підприємствами, ТОВ «Сокар Авіа», ТОВ «Металлсервіс Україна», ТОВ «К.М.Д.А.», ДП «МА Бориспіль», ТОВ «ВД Інтер», а саме встановлено завищення сум податку, що підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника податку, що призвело до заниження суми, що підлягає нарахуванню та сплаті до Державного бюджету України. Також, не встановлено факту передачі товарів, а документи надані на перевірку (акти здачі-прийняття робіт, ТТН) оформлені з порушеннями.

Органом досудового розслідування встановлено, що відповідно до інформації з бази даних ДФС України АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Лук Авіа Ойл» (код ЄДРПОУ 31477919) у Філії ПАТ «УКРЕКСIМБАНК» в м. Києві(МФО 380333) відкрито рахунок №26042092820866 (українська гривня).

Органом досудового слідства встановлено, що у Філії ПАТ «УКРЕКСIМБАНК» в м. Києві (МФО 380333) зберігаються відомості про рух грошових коштів, залишки коштів на рахунках, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, оригінали договорів на обслуговування клієнта, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора, оригінали доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками.

Автор клопотання вказує, що вище зазначені документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі, де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення «клієнт-банку», тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків, та на кваліфікацію дій службових осіб зазначених СГД, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, які можливо отримати лише шляхом звернення до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження і просив надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні відповідної особи.

Уповноважений представник у володінні якого знаходяться речі та документи доступ до яких просить надати прокурор в судове засідання не викликався, з огляду на положення частини 2 статті 163 КПК України.

Згідно пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить - відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до пунктів 1, 2 частини 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до абзацу 1 частини 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Приписами статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» передбачено, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно положень статті 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до положень статті 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів неможливо.

Вивчивши зміст клопотання та викладені в клопотанні обставини і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи Філії Публічного акціонерного товариства «УКРЕКСІМБАНК», слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню частково, а саме шляхом надання права вилучити копії документів, оскільки слідчим та прокурором не доведено та необґрунтовано необхідності вилучення саме оригіналів документів, що свідчить про передчасність вказної вимоги клопотання.

Крім того, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до речей та документів, тимчасовий доступ до яких просить надати автор клопотання необхідно надати лише за період 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р., оскільки саме за цей проміжок часу був складений Акт за результатами виїзної планової перевірки.

Разом із цим, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні установи банку не тягне негативних наслідків, передбачених пунктом 10 частини 1 статті 309 КПК України та відповідатиме завданням кримінального провадження визначених статтею 2 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись статтями 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 376, 395 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання - задовольнити, частково.

Надати прокурорам відділу прокуратури Київської області Алієву Ельману Шавгатовичу, Ковалю Роману Володимировичу, Біленку Віталію Ігоровичу, слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Київській області Кожедуб Катерині Михайлівні, заступнику начальника ВРКП СУФР ГУ ДФС у Київській області Корніцькому Дмитру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Київській області Жмуцькому Миколі Володимировичу, старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Київській області Зіві Олександр Олександровичу, оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Київській області, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні Філії ПАТ «УКРЕКСIМБАНК» в м. Києві (МФО 380333), наданих для відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Лук Авіа Ойл» (код ЄДРПОУ 31477919) № 26042092820866 (українська гривня),за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 р, з можливістю вилучення копій, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках ізрозшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);

- картки із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, оригіналів доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

В задоволенні іншої частини вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали 30 днів, починаючи з 13 лютого 2018 року по 14 березня 2018 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів (частина 1 статті 166 КПК України).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.М. Кратко