Ухвала суду № 72404677, 08.02.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/404/18

ун. № 759/1578/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 лютого 2018 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О. при секретарі: Забелі А.В. розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві Мазура Ю.С., у кримінальному провадженні № 32017100080000028 від 02.06.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 209, ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до фінансово-господарської документації,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий вказав, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні JNb 32017100080000028 від 02.06.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 209, ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено слідчим відділом, що невстановлені слідством особи, протягом 2017 року діючи на території м. Києва, створили з метою прикриття незаконної діяльності TOB «Анрио» (код ЄДРПОУ 39677364) та використовуючи реквізити вказаного підприємства, неправомірно сформували для TOB «Прайд-Компані» (код ЄДРПОУ 36151455). TOB «Центрторг ЮГ» (код ЄДРПОУ 41261299), TOB «Тек ЮГ» (код ЄДРПОУ 41066953), TOB «Реконструкція 2016» (код ЄДРПОУ 41130384), TOB «Виолент ЮГ» (код ЄДРПОУ 41261629), TOB «Димакс-ЮГ» (код ЄДРПОУ 41261676), TOB «Мегаполис ЮГ» (код ЄДРПОУ 41020332), TOB «Дорлідер» (код ЄДРПОУ 40117336) та інших підприємств податковий кредит з податку на додану вартість у значних розмірах.

В ході досудового розслідування також встановлено, що TOB "TBK Крос" (код ЄДРПОУ 40434671) мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками «транзитності», а саме: TOB «ТГК ЮГ» (код ЄДРПОУ 41066953), TOB «Торгопт-СК» (код ЄДРПОУ 41014554), TOB «Центрторг ЮГ» (код ЄДРПОУ 41261299), TOB «Виолент ЮГ» (код ЄДРПОУ 41261629), які в свою чергу сформували податковий кредит за рахунок господарський операцій із ГОВ «Анрио» (код ЄДРПОУ 39677364).

Допитаний як свідок ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_2 повідомив, що до фінансово-господарської діяльності не причетний, підприємство зареєстрував за грошову винагороду, жодних договорів, контрактів від імені підприємства не підписував та не укладав, печаткою не користувався. В подальшому ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 оголошено про підозру за вчинення кримінального правопорушення.

Крім того встановлено, що TOB "TBK Крос" (код ЄДРПОУ 40434671) проводило сумнівні господарські операції з TOB "CKAPBAЛ" (код ЄДРПОУ 41141553), TOB "КАРГО СОЛЮШН" (код ЄДРПОУ 41230433), TOB "ТОРБІН ЛТД" (код ЄДРПОУ 41484058), TOB "МАЛОКС" (код ЄДРПОУ 41451792), TOB «Растрас» (код ЄДРПОУ 40942330), TOB «Медіейшн Компані» (код ЄДРПОУ 40979114).

Допитаний як свідок колишній директор TOB «Медіейшн Комгіані» (код ЄДРПОУ 40979114) ОСОБА_3 повідомив, що до фінансово-господарської діяльності не причетний, підприємство зареєстрував за грошову винагороду, жодних договорів, контрактів від імені підприємства не підписував та не укладав, печатко не користувався.

У вищеперерахованих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресури виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби.

Також слідчим відділом встановлено, що не встановленими особами від імені керівник зазначених підприємств здійснено пересортування номенклатури товару вказаного податкових накладних в ланцюгу від постачальника до покупця що дає змої ставити під сумнів факт здійснення суб'єктом господарювання реальн господарської діяльності.

В подальшому ними було встановлено, що в офісному приміщенні TOB "TBK Крос" (к ЄДРПОУ 40434671) зберігаються первинні фінансово-господарські документи, і підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з TOB «ТЕК ЮГ» (к ЄДРПОУ 41066953), TOB «Торгопт-СК» (код ЄДРПОУ 41014554). TOB «Центртс ЮГ» (код ЄДРПОУ 41261299), TOB «Виолент ЮГ» (код ЄДРПОУ 41261629), Т( "ЄКАРВАЛ" (код ЄДРПОУ 41141553), TOB "КАРГО ЄОЛЮШН" (код ЄДРП( 41230433), TOB "ТОРБІН ЛТД" (код ЄДРПОУ 41484058), TOB "МАЛОКЄ" (к ЄДРПОУ 41451792), TOB «Растрас» (код ЄДРПОУ 40942330), TOB «Медіейі Компані» (код ЄДРПОУ 40979114), а саме: договори з додатками, акти прийол передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіж документи, товарно-транспортні документи, документи листування w підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстра податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальд відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкої накладних.

Речі і документи TOB "TBK Крос" (код ЄДРПОУ 40434671) мають значен для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності з Т( «ТЕК ЮГ» (код ЄДРПОУ 41066953), TOB «Торгопт-СК» (код ЄДРПОУ 4101455 TOB «Центрторг ЮГ» (код ЄДРПОУ 41261299), TOB «Виолент ЮГ» (код ЄДРП( 41261629), TOB "СКАРВАЛ" (код ЄДРПОУ 41141553), TOB "КАРГО СОЛЮШ (код ЄДРПОУ 41230433), TOB "ТОРБІН ЛТД" (код ЄДРПОУ 41484058), Т( "МАЛОКЄ" (код ЄДРПОУ 41451792), TOB «Растрас» (код ЄДРПОУ 40942330), Т( «Медіейшн Компані» (код ЄДРПОУ 40979114), обсягів перерахувань безготівкої коштів по розрахункових рахунках підприємства та встановлення обстаЕ фінансово-господарських операцій, встановлення ким саме укладалися догові відносини та хто підписував первинні документи на вищевказаних підприємств які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5, п. 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження.

Згідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до статті 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність" - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Вивчивши клопотання та додані до нього докази, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання необхідно задовольнити частково, оскільки зазначені документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме в копіях щодо ТОВ "ТВК Крос", ТОВ "ТЕК ІОГ" та ТОВ "Віолент ЮГ".

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160-165 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл до копій документів (здійснення їх виїмки), старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазуру Ю.С., Рудюку О.С., Кисчличенку П.В., Войцеховській М.В., Турянській А.Я.., Лук"янцю О.Ю., Мартинюку П.В., Блинову О. в ТОВ "ТВК Крос" (код ЄДРПОУ 40434671), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ "ТЕК ІОГ" (код ЄДРПОУ 41066953) та ТОВ "Віолент ЮГ" (код ЄДРПОУ 41261629) за весь період діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В. КБ-3, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала слідчого судді діє один місяць.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, запречення можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Т.О. Величко