Ухвала суду № 72376460, 20.02.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/2898/18

Справа 760/4289/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Сенін В.Ю., при секретарі Букаткіній О.С., розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р.А. про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000001 від 03.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

прокурор звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «УКРТРАНСЛОГІСТИКА 2» (код ЄДРПОУ 38844756) щодо до первинних та бухгалтерських документів ТОВ «УКРТРАНСЛОГІСТИКА 2» (код ЄДРПОУ 38844756) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «АГРОБУД ІНЖИНІРИНГ» (код ЄДРПОУ 40710719), ТОВ «ВЕЛС ФАРГО ГРУП» (код ЄДРПОУ 40759670), ТОВ «РЕМБУДТОРГМАШ» (код ЄДРПОУ 39466291), ТОВ «СТАР ТК БІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 40883380), ПП «СНАБПРОМРЕСУРС» (код ЄДРПОУ 34318194), ТОВ «ТРАФ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39338409), ТОВ «ХАРКІВСЬКИЙ ЗАВОД ГАЛЬМОВИХ СИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 36818881), ТОВ «КВАНТ БУД» (код ЄДРПОУ 39831334), ТОВ «ПАРТ-МАРКЕТ» (код код ЄДРПОУ 40153620), ПП «ДАРНІЦА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39076344), ТОВ «АГРОБУДКОНСАЛТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39981078), ТОВ «ГЕОКАД-5» (код ЄДРПОУ 33678347), ТОВ «ВАЛАКАС» (код ЄДРПОУ 39468414), ТОВ «МЕРГУС» (код ЄДРПОУ 40808006), ТОВ «ПРІМУЛА-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40807912), ТОВ «ЛІЛІОН ВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40808078) за весь період їх проведення, а також до установчих та реєстраційних документів, зокрема: завірених належним чином копій установчих та реєстраційних документів ТОВ «УКРТРАНСЛОГІСТИКА 2» (код ЄДРПОУ 38844756); завірених належним чином копій наказів про призначення службових осіб підприємства; штатного розпису працівників за 2014-2018 рік із зазначенням повних анкетних даних кожного працівника, дат прийняття і звільнення з роботи, а також посади, яку відповідний працівник займає (займав) та обов'язків, які виконує (виконував); оригіналів первинних та бухгалтерських документів ТОВ «УКРТРАНСЛОГІСТИКА 2» (код ЄДРПОУ 38844756) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «АГРОБУД ІНЖИНІРИНГ» (код ЄДРПОУ 40710719), ТОВ «ВЕЛС ФАРГО ГРУП» (код ЄДРПОУ 40759670), ТОВ «РЕМБУДТОРГМАШ» (код ЄДРПОУ 39466291), ТОВ «СТАР ТК БІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 40883380), ПП «СНАБПРОМРЕСУРС» (код ЄДРПОУ 34318194), ТОВ «ТРАФ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39338409), ТОВ «ХАРКІВСЬКИЙ ЗАВОД ГАЛЬМОВИХ СИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 36818881), ТОВ «КВАНТ БУД» (код ЄДРПОУ 39831334), ТОВ «ПАРТ-МАРКЕТ» (код код ЄДРПОУ 40153620), ПП «ДАРНІЦА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39076344), ТОВ «АГРОБУДКОНСАЛТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39981078), ТОВ «ГЕОКАД-5» (код ЄДРПОУ 33678347), ТОВ «ВАЛАКАС» (код ЄДРПОУ 39468414), ТОВ «МЕРГУС» (код ЄДРПОУ 40808006), ТОВ «ПРІМУЛА-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40807912), ТОВ «ЛІЛІОН ВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40808078) за весь період їх проведення: договорів з додатками до них, актів виконаних робіт/наданих послуг та додатків до них, актів приймання-передачі ТМЦ та додатків до них, податкових, видаткових накладних, рахунків, довіреностей на отримання товарів, робіт, послуг.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000001 від 03.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, до СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт №672/26-15-14-04-05/38844756 від 29.09.2017 згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ «УКРТРАНСЛОГІСТИКА 2» (код ЄДРПОУ 38844756) у період з 01.01.2014 р. по 31.03.2017 р. при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «АГРОБУД ІНЖИНІРИНГ» (код ЄДРПОУ 40710719), ТОВ «ВЕЛС ФАРГО ГРУП» (код ЄДРПОУ 40759670), ТОВ «РЕМБУДТОРГМАШ» (код ЄДРПОУ 39466291), ТОВ «СТАР ТК БІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 40883380), ПП «СНАБПРОМРЕСУРС» (код ЄДРПОУ 34318194), ТОВ «ТРАФ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39338409), ТОВ «ХАРКІВСЬКИЙ ЗАВОД ГАЛЬМОВИХ СИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 36818881), ТОВ «КВАНТ БУД» (код ЄДРПОУ 39831334), ТОВ «ПАРТ-МАРКЕТ» (код код ЄДРПОУ 40153620), ПП «ДАРНІЦА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39076344), ТОВ «АГРОБУДКОНСАЛТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39981078), ТОВ «ГЕОКАД-5» (код ЄДРПОУ 33678347), ТОВ «ВАЛАКАС» (код ЄДРПОУ 39468414), ТОВ «МЕРГУС» (код ЄДРПОУ 40808006), ТОВ «ПРІМУЛА-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40807912), ТОВ «ЛІЛІОН ВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40808078) занизили податок на прибуток підприємства та податок на додану вартість на суму 7 074 047 грн., що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході розслідування кримінального провадження стало відомо, що в ТОВ «АГРОБУД ІНЖИНІРИНГ» (код ЄДРПОУ 40710719), ТОВ «ВЕЛС ФАРГО ГРУП» (код ЄДРПОУ 40759670), ТОВ «РЕМБУДТОРГМАШ» (код ЄДРПОУ 39466291), ТОВ «СТАР ТК БІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 40883380), ПП «СНАБПРОМРЕСУРС» (код ЄДРПОУ 34318194), ТОВ «ТРАФ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39338409), ТОВ «ХАРКІВСЬКИЙ ЗАВОД ГАЛЬМОВИХ СИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 36818881), ТОВ «КВАНТ БУД» (код ЄДРПОУ 39831334), ТОВ «ПАРТ-МАРКЕТ» (код код ЄДРПОУ 40153620), ПП «ДАРНІЦА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39076344), ТОВ «АГРОБУДКОНСАЛТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39981078), ТОВ «ГЕОКАД-5» (код ЄДРПОУ 33678347), ТОВ «ВАЛАКАС» (код ЄДРПОУ 39468414), ТОВ «МЕРГУС» (код ЄДРПОУ 40808006), ТОВ «ПРІМУЛА-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40807912), ТОВ «ЛІЛІОН ВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40808078) відсутні достатні виробничі та трудові ресурси для здійснення відображених в податковому та бухгалтерському обліку операцій, тобто здійсненні вище переліченими суб'єктами господарювання операції не мали реального характеру.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, отримувати готівкові не обліковані кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ таким підприємствам, шляхом організації проведення безтоварних операцій.

ТОВ «УКРТРАНСЛОГІСТИКА 2» (код ЄДРПОУ 38844756) на податковому обліку перебуває в ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві. Основний вид діяльності згідно КВЕД - Інша допоміжна діяльність у сфері транспорту. Юридична адреса підприємства м. Київ, вул. Солом'янська, буд. 3, кв. 404.

У зв'язку із зазначеним, з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, у матеріалах досудового розслідування №32018100090000001 виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до первинних та бухгалтерських документів ТОВ «УКРТРАНСЛОГІСТИКА 2» (код ЄДРПОУ 38844756) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «АГРОБУД ІНЖИНІРИНГ» (код ЄДРПОУ 40710719), ТОВ «ВЕЛС ФАРГО ГРУП» (код ЄДРПОУ 40759670), ТОВ «РЕМБУДТОРГМАШ» (код ЄДРПОУ 39466291), ТОВ «СТАР ТК БІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 40883380), ПП «СНАБПРОМРЕСУРС» (код ЄДРПОУ 34318194), ТОВ «ТРАФ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39338409), ТОВ «ХАРКІВСЬКИЙ ЗАВОД ГАЛЬМОВИХ СИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 36818881), ТОВ «КВАНТ БУД» (код ЄДРПОУ 39831334), ТОВ «ПАРТ-МАРКЕТ» (код код ЄДРПОУ 40153620), ПП «ДАРНІЦА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39076344), ТОВ «АГРОБУДКОНСАЛТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39981078), ТОВ «ГЕОКАД-5» (код ЄДРПОУ 33678347), ТОВ «ВАЛАКАС» (код ЄДРПОУ 39468414), ТОВ «МЕРГУС» (код ЄДРПОУ 40808006), ТОВ «ПРІМУЛА-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40807912), ТОВ «ЛІЛІОН ВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40808078) за весь період їх проведення, а також до установчих та реєстраційних документів, які перебувають у ТОВ «УКРТРАНСЛОГІСТИКА 2» (код ЄДРПОУ 38844756).

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини, слідчий просить надати відомості, які містяться в ТОВ «УКРТРАНСЛОГІСТИКА 2» (код ЄДРПОУ 38844756) щодо до первинних та бухгалтерських документів ТОВ «УКРТРАНСЛОГІСТИКА 2» (код ЄДРПОУ 38844756) по фінансово-господарських взаємовідносинах.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити комерційну таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 9 Петруні Р.А., Грунському О.В. та/або за дорученням (у відповідності до ст.ст. 36, 110, ч. 6 ст. 218 КПК України) слідчим СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Тимченко К.І., Мельніченку І.В., Щербині М.О., Тищенку В.Л., Стойнову О.С., та співробітникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Виннику С.О., Сизанову Р.Ю., Пархоменку Д.І. тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії, які перебувають у володінні ТОВ «УКРТРАНСЛОГІСТИКА 2» (код ЄДРПОУ 38844756) щодо до первинних та бухгалтерських документів ТОВ «УКРТРАНСЛОГІСТИКА 2» (код ЄДРПОУ 38844756) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «АГРОБУД ІНЖИНІРИНГ» (код ЄДРПОУ 40710719), ТОВ «ВЕЛС ФАРГО ГРУП» (код ЄДРПОУ 40759670), ТОВ «РЕМБУДТОРГМАШ» (код ЄДРПОУ 39466291), ТОВ «СТАР ТК БІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 40883380), ПП «СНАБПРОМРЕСУРС» (код ЄДРПОУ 34318194), ТОВ «ТРАФ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39338409), ТОВ «ХАРКІВСЬКИЙ ЗАВОД ГАЛЬМОВИХ СИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 36818881), ТОВ «КВАНТ БУД» (код ЄДРПОУ 39831334), ТОВ «ПАРТ-МАРКЕТ» (код код ЄДРПОУ 40153620), ПП «ДАРНІЦА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39076344), ТОВ «АГРОБУДКОНСАЛТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39981078), ТОВ «ГЕОКАД-5» (код ЄДРПОУ 33678347), ТОВ «ВАЛАКАС» (код ЄДРПОУ 39468414), ТОВ «МЕРГУС» (код ЄДРПОУ 40808006), ТОВ «ПРІМУЛА-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40807912), ТОВ «ЛІЛІОН ВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40808078) за весь період їх проведення, а також до установчих та реєстраційних документів, зокрема: завірених належним чином копій установчих та реєстраційних документів ТОВ «УКРТРАНСЛОГІСТИКА 2» (код ЄДРПОУ 38844756); завірених належним чином копій наказів про призначення службових осіб підприємства; штатного розпису працівників за 2014-2018 рік із зазначенням повних анкетних даних кожного працівника, дат прийняття і звільнення з роботи, а також посади, яку відповідний працівник займає (займав) та обов'язків, які виконує (виконував); оригіналів первинних та бухгалтерських документів ТОВ «УКРТРАНСЛОГІСТИКА 2» (код ЄДРПОУ 38844756) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «АГРОБУД ІНЖИНІРИНГ» (код ЄДРПОУ 40710719), ТОВ «ВЕЛС ФАРГО ГРУП» (код ЄДРПОУ 40759670), ТОВ «РЕМБУДТОРГМАШ» (код ЄДРПОУ 39466291), ТОВ «СТАР ТК БІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 40883380), ПП «СНАБПРОМРЕСУРС» (код ЄДРПОУ 34318194), ТОВ «ТРАФ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39338409), ТОВ «ХАРКІВСЬКИЙ ЗАВОД ГАЛЬМОВИХ СИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 36818881), ТОВ «КВАНТ БУД» (код ЄДРПОУ 39831334), ТОВ «ПАРТ-МАРКЕТ» (код код ЄДРПОУ 40153620), ПП «ДАРНІЦА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39076344), ТОВ «АГРОБУДКОНСАЛТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39981078), ТОВ «ГЕОКАД-5» (код ЄДРПОУ 33678347), ТОВ «ВАЛАКАС» (код ЄДРПОУ 39468414), ТОВ «МЕРГУС» (код ЄДРПОУ 40808006), ТОВ «ПРІМУЛА-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40807912), ТОВ «ЛІЛІОН ВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40808078) за весь період їх проведення: договорів з додатками до них, актів виконаних робіт/наданих послуг та додатків до них, актів приймання-передачі ТМЦ та додатків до них, податкових, видаткових накладних, рахунків, довіреностей на отримання товарів, робіт, послуг.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ю. Сенін