Ухвала суду № 72370574, 19.02.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/2293/18

У Х В А Л А

19 лютого 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., при секретарі Слакві-Марчук Н.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та їх вилучити щодо діяльності ТОВ «Західенергопостач» (код ЄДРПОУ 34781258), які знаходяться у ПАТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, м.Київ, вул. Горького, 127) та Філія ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» в м. Рівному (МФО 333539, м. Рівне, вул. Соборна, 2), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018180000000003, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими ТОВ «Західенергопостач» (код ЄДРПОУ 34781258, м. Рівне, вул. Макарова, 44-А, адреса фактичного знаходження: м. Рівне, вул. Вінницька, 60), за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

За результатами поведених заходів встановлено, що службові особи ТОВ «Західенергопостач» (код ЄДРПОУ 34781258) в період 2014-2017 років провели фінансово-господарських операцій що мають ознаки безтоварності з рядом суб’єктів господарювання з ознаками фіктивності. Такі суб’єкти господарювання, товариством використовувались з метою прикриття незаконної діяльності пов’язаної з отримання послуг з мінімізації податкових зобов’язань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та як наслідок ухилення від сплати податків.

В результаті вказаного, службові особи ТОВ «Західенергопостач» занизили податок на прибуток у розмірі 6.2 млн.грн. та податок на додану вартість у сумі 3.2 млн.грн. що призвело до ненадходження в бюджет коштів у особливо великих розмірах.

В матеріалах кримінального провадження є відомості про те, що ТОВ «Західенергопостач» відобразило проведення господарських операцій з суб’єктами господарської діяльності, які мають ознаки порушення податкового законодавства. Попередньо встановлено, що такі операції відображені лише документально у бухгалтерському та податковому обліку товариства без реального руху активів, метою яких мінімізації податкових зобов’язань.

Досудовим слідством встановлено, що розрахунки ТОВ «Західенергопостач» (код ЄДРПОУ 34781258) проведенні через розрахунковий рахунок, а саме:

26000000014026 (вид валюти – Українська гривня) дата відкриття 24.03.2017року, 26000000014026 (вид валюти – ЄВРО) дата відкриття 24.03.2017року, 26000000014026 (вид валюти – долар США) дата відкриття 24.03.2017року, 26007000117546 (вид валюти – Українська гривня) дата відкриття 06.01.2016року, 26007000117546 (вид валюти – долар США) дата відкриття 06.01.2016року, 26007000117546 (вид валюти – ЄВРО) дата відкриття 06.01.2016року відкритий у ПАТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, м.Київ, вул. Горького, 127) та Філія ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» в м.Рівному (МФО 333539, м. Рівне, вул. Соборна, 2).

З метою дослідження механізму проведених розрахунків ТОВ «Західенергопостач» з суб’єктами господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, в тому числі підтвердження чи спростування проведення таких розрахунків, встановлення надходження сум коштів на рахунки, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД.

Слідчий вказує, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ «Укрексімбанк» та Філія ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» в м.Рівному.

Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття вказаних рахунків, в платіжних дорученнях ТОВ «Західенергопостач» (код ЄДРПОУ 34781258) на списання коштів з рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з’явився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.

Представник ПАТ «Укрексімбанк» в судове засідання не з’явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, що стверджується повідомленням.

Дослідивши матеріали клопотання в судовому засіданні, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третій особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав зважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки відомості щодо особи власника банківського рахунку та операції проведені по даному рахунку за вказаний період часу мають істотне значення для даного кримінального провадження і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159-166, 131, 132 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчих СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Шишку О.А., Мельник В.В., Прокопчуку Г.М., Ганджуку Я.М., Шевлюзі М.І., Чопку Р.Б., Крейтеру А.О., Михалюку О.Л., Губені В.М. та оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 або іншим працівникам податкової міліції за дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення щодо діяльності ТОВ «Західенергопостач» (код ЄДРПОУ 34781258), які знаходяться у ПАТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, м.Київ, вул. Горького, 127) та Філія ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» в м.Рівному (МФО 333539, м. Рівне, вул. Соборна, 2)., та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

-документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку, або з 01.01.2014 по дату оголошення ухвали, або закриття рахунку, грошових коштів по рахунку 26000000014026 (вид валюти – Українська гривня) дата відкриття 24.03.2017року, 26000000014026 (вид валюти – ЄВРО) дата відкриття 24.03.2017року, 26000000014026 (вид валюти – долар США) дата відкриття 24.03.2017року, 26007000117546 (вид валюти – Українська гривня) дата відкриття 06.01.2016року, 26007000117546 (вид валюти – долар США) дата відкриття 06.01.2016року, 26007000117546 (вид валюти – ЄВРО) дата відкриття 06.01.2016року, що належать ТОВ «Західенергопостач» (код ЄДРПОУ 34781258), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справу з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Західенергопостач» (код ЄДРПОУ 34781258), в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт – банк”, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

-грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

-платіжні доручення;

-протоколи системи „Клієнт – банк” в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта

У разі відсутності оригіналів документів зобов’язати посадових осіб ПАТ «Укрексімбанк» надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

На вимогу ПАТ «Укрексімбанк» особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копії вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов