Ухвала суду № 72347173, 14.02.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/2990/18

Провадження № 1-кс/761/2234/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 лютого 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Мальцев Д.О., при секретарі Шилан Д.О., за участю старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Коваль К.Є., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві, клопотання погоджене прокурором Генеральної прокуратури України В.Л.Льовкіним, у кримінальному провадженні № 32016100110000099 внесеного до ЄРДР 29.03.2016р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Коваль К.Є. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Генеральної прокуратури України В.Л.Льовкіним, згідно якого просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів, які знаходяться у володінні Державної архітектурної-будівельної інспекції України.

Клопотання мотивовано тим, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за № 3201610010000099 від 29.03.2016, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Львівгаз» в період з вересня 2015 року по лютий 2016 року, занизили податок на додану вартість на суму 1 685 073 грн. по операціях з ТОВ «Ремспецбуд», ПП «Галичелектробудування», ПП «Соланна», ТОВ «Оствест», які не підтверджуються даними податкового обліку, у зв'язку із не підтвердженням проведених аварійно-відновлювальних робіт ТОВ «Ремспецбуд» та отримання ТМЦ від ПП «Галичелектробудування», ПП «Соланна», ТОВ «Оствест», для проведення вказаних робіт, чим занизили податок на додану вартість на суму 1 685 073 грн.

Згідно аналітичної довідки щодо господарських операцій ПАТ «Львівгаз», проведених у період з вересня 2015 року по лютий 2016 року за участю ТОВ «Ремспецбуд», ПП «Галичелектробудпостач», ПП «Соланна» та ТОВ «Оствест», встановлено, що ПАТ «Львівгаз» уклало договір №ПД0248190615 від 19.06.2015 про виконання робіт щодо усунення наслідків повені - проведення аварійно-відновлюваних робіт газопроводу середнього тиску діаметром 325 мм через річку Дністер в м. Самбір Львівської області з ТОВ «Ремспецбуд». Вартість вказаних робіт становить 2 024 783грн., без ПДВ, у тому числі: будівельні роботи - 1 913 653 грн., інші витрати 111 130 грн. Сума ПДВ становить 404 956 грн. Із вказаної суми виключається вартість матеріальних ресурсів поставки замовника (без ПДВ) - 1 065 839 грн. та ПДВ - 213 168 грн.

Встановлено, що ПАТ «Львівгаз» уклало вищевказаний договір №ПД0248190615 від 19.06.2015 з ТОВ «Ремспецбуд» без дозволу на виконання робіт підвищеної небезпеки, який було одержано останнім у Держгімпромнагляді 30.06.2015 №0308.15.46 (на день укладання договору була відсутня).

Встановлено, що ТОВ «Ремспецбуд» придбало у ПП «Галичелектробудпостач» наступні ТМЦ: труба ПЕ 100 мд 160, електроди моноліт д 4 мм, пісок, втулка бортова SDR - 11 Д 160, коліно стикове SDR - 11 Д 160, кабель ААВГ 4Х6, цемент М400, щебінь, які повинні мати коди УКТЗЕД, у ПП «Солана» - пісок у кількості 2000 м3 та 2900 м3.

Постачальником вищевказаних ТМЦ у ПП «Галичелектробудпостач» та ПП «Соланна» було ТОВ «Домус Альянс» (код ЄДРПОУ 39815354) - надалі ТОВ «Домус Альянс» (нинішня назва ТОВ «Трекота-Люкс» (код 39815354), стосовно вказаного платника у Єдиному реєстрі досудових розслідувань від 18.09.2015 зареєстроване кримінальне провадження №12015100060006048, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Згідно з матеріалами кримінального провадження №12015100060006048, встановлено, що невідомими особами, з корисливих мотивів з метою прикриття незаконної діяльності, зареєструвано на імена підставних осіб в органах державної влади суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ «Домус Альянс». Встановлено, що за даними ІС «Податковий блок» ТОВ «Домус Альянс» у серпні, вересні та жовтні 2015 року декларувався податковий кредит на суми ПДВ, сплачені митним органам. Номенклатура імпортованого товару ТОВ «Домус Альянс»: одяг, нитки, тканини, тасьма, спортивні костюми і т.п.

Таким чином, ТОВ «Домус Альянс» реалізувало на ПП «Галичелектробудпостач» та ПП «Соланна» ТМЦ невідомого походження, які повинні мати коди УКТЗЕД, оскільки їх придбання не підтверджено даними податкового обліку підприємства.

ТОВ «Оствест» реалізувало ТМЦ ТОВ «Ремспецбуд» та ПП «Соланна», невідомого походження та номенклатура яких повинна містити коди УКТЗЕД.

Крім цього, отримано інформацію від Львівського обласного управління водних ресурсів, Львівського регіонального центру з гідрометеорології, ГУ ДС України з надзвичайних ситуацій у Львівській області, щодо відсутності у 2015 році будь-яких повеней у м. Самбір та Самбірському районі. Така повінь була 14-16 травня 2014 року, від якої зазнали шкоди лише мешканці Самбірського району. Наслідки даної повені були ліквідовані найближчим часом.

Згідно роз'яснення Департаменту Державної архітектурно-будівельної інспекції у Львівської області від 01.04.2016 №1013-6/2036-16, - у Реєстрі відсутня інформація щодо реєстрації декларацій про початок виконання будівельних робіт та виданих дозволів на виконання будівельних робіт ТОВ «Ремспецбуд» за період з вересня 2015 р. по лютий 2016 р. та на проведення аварійно-відновлювальних робіт газопроводу середнього тиску через р. Дністер у м. Самборі. Крім того ліцензія на господарську діяльність з будівництва об'єктів IV-V категорії складності ТОВ «Ремспецбуд» електронна (реєстраційний запис 2013021598), видана Державною архітектурно-будівельною інспекцією України, терміном дії з 21.09.2015р. до 21.09.2020р., а договір №ПД0248190615 про виконання робіт щодо усунення наслідків повені - проведення аварійно-відновлюваних робіт газопроводу середнього тиску діаметром 325 мм через річку Дністер в м. Самбір Львівської області ПАТ «Львівгаз» укладено з ТОВ «Ремспецбуд» від 19.06.2015.

За таких обставин у слідства виникла необхідність в доступі до документів, що перебувають у володінні

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання в повному обсязі та просив суд його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки суд не повідомив.

Разом з тим, згідно положень ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно вимог ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу зазначаються серед іншого значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

У відповідності з вимогами ч.ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, у поданому до суду клопотанні слідчим не зазначено та необґрунтовано можливості використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, які перебувають у володінні Державної архітектурної-будівельної інспекції України, а саме документів які підтверджують виробничо-технічну базу підприємств; оригінали документів які містять відомості про: склад працівників за професійним та кваліфікаційним рівнем, технологію виробництва, інформаційно-правове забезпечення, наявну систему контролю якості виконаних робіт; документи, щодо наявності спеціальної техніки, транспортних засобів на балансі підприємств; дозвільних документів на будівництво, проектної документації, будівельних паспортів, декларацій про початок виконання будівельних робіт, правовстановлюючих документів на будівельні об'єкти та земельні ділянки, результатів експертиз проектної документації, наказів про призначення відповідальних осіб, будівельних ліцензій по наступним підприємствам ПАТ «Львівгаз», ТОВ «Ремспецбуд», ПП «Галичелектробудпостач», ПП «Солана» ТОВ «Оствест» та ТОВ «Домус Альянс» (нинішня назва ТОВ «Трекота-Люкс» (код 39815354), а також не доведена неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Окрім того, у клопотанні не зазначено, які саме обставини будуть доводитись у кримінальному провадженні, що позбавляє можливості слідчого суддю дійти обґрунтованого висновку, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відтак, слідчий суддя прийшов до висновку, що в силу положень ч. 5 ст. 163 КПК України, вищенаведені обставини є підставою для відмови у задоволенні клопотання.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Коваль К.Є., про тимчасовий доступ до документів які перебувають у володінні Державної архітектурно-будівельної інспекції України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: