Ухвала суду № 72336119, 09.02.2018, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/90/18

пр.№ 1-кс/464/138/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

09 лютого 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., за участі секретаря судового засідання Комарницької Р.В., слідчого Артиша В.Д., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017140000000057 від 30.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до інформації з Єдиної інформаційної бази даних про внутрішньо переміщених осіб щодо фактичних місць проживання службових осіб підприємств з ознаками фіктивності, інформації щодо нарахованих та виплачених соціальних виплат вищевказаним особам за період 2016-2018 років, що перебуває у володінні (приміщенні) Міністерства соціальної політики України, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Еспланадна, буд. 8/10. Дозвіл на тимчасовий доступ просить надати слідчому Артишу Василю Даниловичу, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що інформація з Єдиної інформаційної бази даних про внутрішньо переміщених осіб має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. З метою встановлення фактичних місць проживання службових осіб підприємств з ознаками фіктивності проведення слідчих дій, встановлення фактичної господарської діяльності вищевказаних суб’єктів господарювання з ознаками фіктивності, достовірності відображення даних при їх реєстрації та господарської діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об’єктивності досудового слідства, слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації.

Представник Міністерства соціальної політики України на розгляд клопотання не з’явився, належним чином повідомлявся про час та місце розгляду такого.

Заслухавши пояснення слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що таке підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 30.06.2017 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017140000000057, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Львівський Контакт Центр» (код ЄДРПОУ 40227964) в період 2016-2017 років при здійсненні безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності: ПП "Елландер" (ЄДРПОУ 40760953), ТОВ "Дорнайз" (ЄДРПОУ 40415418), ПП "Клайв" (ЄДРПОУ 40764502), ТОВ "Міус Груп" (ЄДРПОУ 40989143), ПП "Фолкрит" (ЄДРПОУ 40780860), ПП "Бейнхел" (ЄДРПОУ 40786168), ПП "Мілавей" (ЄДРПОУ 40975628), ПП "Дари Літа" (ЄДРПОУ 40977206), ПП "Інтерсток" (ЄДРПОУ 40186462), ПП "Оріос" (ЄДРПОУ 40688469), ПП "Пром-Торг АМЗ" (ЄДРПОУ 39683834), ПП "Картер Постач" (ЄДРПОУ 39981099), ПП "Грін-А Компані" (ЄДРПОУ 40226735), ПП "Пенлайт" (ЄДРПОУ 40637215), ПП "Зеро Континіум" (ЄДРПОУ 40309004), ПП "Фиксус Інвест" (ЄДРПОУ 40382079), ПП "Асскона" (ЄДРПОУ 40689127), ПП "Ферріум" (ЄДРПОУ 40688521), ПП "Глобал Груп" (ЄДРПОУ 40343726), ПП "Ноупен" (ЄДРПОУ 40641242), ПП "Аєдирн" (ЄДРПОУ 40764366), ПП "Інтера Актив" (ЄДРПОУ 40047175), ТОВ "Фірма Дельта-Актив" (ЄДРПОУ 38599443), ТОВ "Аседа" (ЄДРПОУ 40884541) не сплатили податок на додану вартість на суму 2 585 000 грн., податок на прибуток 1 455 000 грн., всього на загальну суму 4 040 000 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Підставою внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Львівський Контакт Центр» (код ЄДРПОУ 40227964) ОУ ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких ТзОВ «Львівський Контакт центр» (ЄДРПОУ 40227964) надає послуги в сфері телекомунікації (похвилинна оплата за роботу операторів при обслуговуванні вхідних викликів, компенсація телекомунікаційних витрат при дзвінках мережі мобільних операторі), основними контрагенти-покупцями є ТОВ "АДЕЛІНА АУТСОРСИНГ" (ЄДРПОУ 40186059), ТОВ "ІНТЕРТЕЛЕКОМ" (ЄДРПОУ 30109015), ТОВ "РАМ 360" (ЄДРПОУ 36964746), ТОВ "МТІ" (ЄДРПОУ 13669756), з метою мінімізації сплати ПДВ та податку на прибуток cлужбовими особами підприємства до формування витратної частини залучено вищеперелічені підприємства із ознаками «фіктивності».

Так, службові особи даного підприємства, з метою формування штучного податкового кредиту, конвертації безготівкових коштів в готівкові, документально відображають придбання послуг спеціалістів аналітичної звітності, послуг спеціалістів технічної підтримки запису, організаційні платежі, оренду обладнання, послуги супервізора, промоутера в підприємств із ознаками «фіктивності», які не мають в наявності ні виробничих ні трудових ресурсів, якими б надавались такі послуги, діяльність СГД проводилась протягом 1-2 місяців, підприємства зареєстровані на підставних осіб з непідконтрольних територій України, зокрема: ПП "Елландер" (ЄДРПОУ 40760953), керівник - ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_1), ТОВ "Дорнайз" (ЄДРПОУ 40415418), керівник - ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2 (ІПН НОМЕР_2), ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3 (ІПН НОМЕР_3), ТОВ "Клайв" (ЄДРПОУ 40764502), керівник - ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_4 (ІПН НОМЕР_4), ТОВ "Міус Груп" (ЄДРПОУ 40989143), керівник - ОСОБА_8, (ІПН НОМЕР_5), - ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_5, (ІПН НОМЕР_6); ПП "Фолкрит" (ЄДРПОУ 40780860) - ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_1), ПП "Бейнхел" (ЄДРПОУ 40786168), керівник - ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_6 (ІПН НОМЕР_7), ПП "Мілавей" (ЄДРПОУ 40975628), ПП "Дари Літа" (ЄДРПОУ 40977206) керівник - ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_7, (ІПН НОМЕР_8), ПП "Інтерсток" (ЄДРПОУ 40186462), керівник - ОСОБА_12, ІНФОРМАЦІЯ_8, (ІПН НОМЕР_9), ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_9, (ІПН НОМЕР_10), ПП "Оріос" (ЄДРПОУ 40688469), керівник - ОСОБА_14, ІНФОРМАЦІЯ_10 (ІПН НОМЕР_11), ОСОБА_15, ІНФОРМАЦІЯ_11 (ІПН НОМЕР_12), ПП "Пром-Торг АМЗ" (ЄДРПОУ 39683834), керівник - ОСОБА_16, ІНФОРМАЦІЯ_12 (ІПН НОМЕР_13), ПП "Картер Постач" (ЄДРПОУ 39981099), керівник - ОСОБА_17, ІНФОРМАЦІЯ_13 (ІПН НОМЕР_14), ПП "Грін-А Компані" (ЄДРПОУ 40226735), керівник - Дамиш ОСОБА_18, ІНФОРМАЦІЯ_14, (ІПН НОМЕР_15), ОСОБА_19, ІНФОРМАЦІЯ_15 (ІПН НОМЕР_16), ПП "Пенлайт" (ЄДРПОУ 40637215), керівник - ОСОБА_20, (ІПН НОМЕР_17), ОСОБА_21, ІНФОРМАЦІЯ_16, (ІПН НОМЕР_18), ПП "Зеро Континіум" (ЄДРПОУ 40309004), керівник - ОСОБА_22, ІНФОРМАЦІЯ_17, (ІПН НОМЕР_19), ОСОБА_23, 13.12.1991, (ІПН НОМЕР_20), ПП "Фиксус Інвест" (ЄДРПОУ 40382079), керівник - ОСОБА_24, 22.07.1928, (ІПН НОМЕР_21), ОСОБА_25, ІНФОРМАЦІЯ_18, (ІПН НОМЕР_22), ПП "Глобал Груп" (ЄДРПОУ 40343726), керівник - ОСОБА_26, ІНФОРМАЦІЯ_19, (ІПН НОМЕР_23), ПП "Ноупен" (ЄДРПОУ 40641242), керівник - ОСОБА_27, (ІПН ЕМ038023), ПП "Аєдирн" (ЄДРПОУ 40764366), керівник - ОСОБА_20, (ІПН НОМЕР_17), ПП "Інтера Актив" (ЄДРПОУ 40047175), керівник - ОСОБА_28, ІНФОРМАЦІЯ_20 (ІПН НОМЕР_24), ТОВ "Фірма Дельта-Актив" (ЄДРПОУ 38599443), керівник - ОСОБА_29, (ІПН НОМЕР_25), ТОВ "Аседа" (ЄДРПОУ 40884541), керівник - ОСОБА_30, (ІПН НОМЕР_26).

Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановити фактичне місце проживання вищевказаних осіб з метою проведення слідчих дій станом на даний час не надалось за можливе.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Міністерство соціальної політики України володіє інформацією про осіб, які перемістилися з тимчасово окупованої території України та районів проведення антитерористичної операції, що міститься в Єдиній інформаційній базі даних про внутрішньо переміщених осіб.

В ході досудового розслідування 11.12.2017 скеровано запит в управління організації соціального захисту постраждалих внаслідок надзвичайних ситуацій Міністерства юстиції України про надання інформації з Єдиного реєстру внутрішньо переміщених осіб, щодо службових осіб підприємств з ознаками фіктивності зареєстрованих на тимчасово окупованій території України та районів проведення антитерористичної операції. Згідно отриманої відповідь Міністерства соціальної політики України, вказана інформація може буде надана органу досудового розслідування в межах заходів забезпечення кримінального провадження – тимчасового доступу до речей та документів на підставі ухвали слідчого судді.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З урахуванням наведеного, внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, необхідна інформація, яка перебуває у володінні Міністерства соціальної політики України, має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.ст. 132, 163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України.

Разом з тим, клопотання слідчого в частині надання дозволу на тимчасовий доступ старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3, задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не надано жодного доказу відносно того, що дана особа є стороною у вищезазначеному кримінальному провадженню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України,

п о с т а н о в и в :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до тимчасовий доступ до інформації з Єдиної інформаційної бази даних про внутрішньо переміщених осіб, щодо осіб: ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_1), ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2 (ІПН НОМЕР_2), ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3 (ІПН НОМЕР_3), ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_4 (ІПН НОМЕР_4), ОСОБА_8, (ІПН НОМЕР_5), ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_5, (ІПН НОМЕР_6), ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_1), ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_6 (ІПН НОМЕР_7), ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_7, (ІПН НОМЕР_8), ОСОБА_12, ІНФОРМАЦІЯ_8, (ІПН НОМЕР_9), ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_9, (ІПН НОМЕР_10), ОСОБА_14, ІНФОРМАЦІЯ_10 (ІПН НОМЕР_11), ОСОБА_15, ІНФОРМАЦІЯ_11 (ІПН НОМЕР_12), ОСОБА_16, ІНФОРМАЦІЯ_12 (ІПН НОМЕР_13), ОСОБА_17, ІНФОРМАЦІЯ_13 (ІПН НОМЕР_14), ОСОБА_31, ІНФОРМАЦІЯ_14, (ІПН НОМЕР_15), ОСОБА_19, ІНФОРМАЦІЯ_15 (ІПН НОМЕР_16), ОСОБА_20, (ІПН НОМЕР_17), ОСОБА_21, ІНФОРМАЦІЯ_16, (ІПН НОМЕР_18), ОСОБА_22, ІНФОРМАЦІЯ_17, (ІПН НОМЕР_19), ОСОБА_23, 13.12.1991, (ІПН НОМЕР_20), ОСОБА_24, 22.07.1928, (ІПН НОМЕР_21), ОСОБА_25, ІНФОРМАЦІЯ_18, (ІПН НОМЕР_22), ОСОБА_26, ІНФОРМАЦІЯ_19, (ІПН НОМЕР_23), ОСОБА_27, (ІПН ЕМ038023), ОСОБА_28, ІНФОРМАЦІЯ_20 (ІПН НОМЕР_24), ОСОБА_29, (ІПН НОМЕР_25); ОСОБА_30, (ІПН НОМЕР_26), інформації щодо нарахованих та виплачених соціальних виплат вищевказаним особам за період 2016-2018 років, що перебуває у володінні (приміщенні) Міністерства соціальної політики України, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Еспланадна, буд. 8/10.

В задоволенні решти вимог клопотання – відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Шашуріна Г.О.