Вирок № 72331920, 20.02.2018, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Дата ухвалення
20.02.2018
Номер справи
344/480/18
Номер документу
72331920
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

Справа № 344/480/18

Провадження № 1-кп/344/510/18

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2018 року м. Івано-Франківськ

Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області в складі:

головуючої – судді: Деркач Н.І.

секретаря: Струк Л.М.

з участю прокурора: Бурмей О.О.

захисника ОСОБА_1

обвинуваченого: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Івано-Франківську кримінальне провадження з обвинувальним актом та угодою про визнання винуватості щодо

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, серія та номер паспорта: НЕ 411518, ідентифікаційний номер суду невідомий, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2 Грузії, жителя та зареєстрованого: ІНФОРМАЦІЯ_3, грузина, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_4, неодруженого, неофіційно працюючого робочим, раніше не судимого,

який обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ст.205 ч.1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_2 вчинив придбання суб’єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Злочин скоєно за наступних обставин.

В травні 2017 року ОСОБА_2, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, погодився на пропозицію невстановлених слідством осіб за грошову винагороду зареєструвати на своє ім'я, тобто оформити придбання суб'єкта господарської діяльності (юридичної особи) ТзОВ "Фонд розвитку "Нафтогаз" (назву якого надалі було змінено на ТзОВ "Українська торгово-виробнича компанія"), що відповідно до статті 55-1 Господарського кодексу України є ознакою фіктивної діяльності суб'єкта господарювання. При цьому, ОСОБА_2 не мав жодного наміру та можливості здійснювати фактичне керівництво зазначеним товариством, оскільки не мав на те спеціальних знань чи навичок, а також необхідних для здійснення підприємницької діяльності капіталовкладень, що суперечило законному підприємництву та встановленим вимогам ст.ст. 3, 42 Господарського кодексу України.

Так, маючи на меті отримання обіцяної грошової винагороди, ОСОБА_2, виконуючи вказівки невстановлених осіб, в травні 2017 року в місті Києві в присутності приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_3 підписав довіреність на уповноваження ОСОБА_4 представляти його інтереси в усіх без винятку уповноважених органах з приводу придбання на його ім'я товариства.

На підставі наданої ОСОБА_2 нотаріально посвідченої довіреності №318 від 26.05.2017 року, ОСОБА_4 від імені та в інтересах останнього підписала два договори купівлі-продажу (відступлення) частки у статутному капіталі ТзОВ "Фонд розвитку "Нафтогаз" від 30.05.2017 року, відповідно до яких ОСОБА_2 придбав дві частки номінальною вартістю по 1000 грн., що становить 100% частки статутного капіталу товариства, а також статут ТзОВ "Українська торгово-виробнича компанія", яке було правонаступником ТзОВ "Фонд розвитку "Нафтогаз" (нова редакція), посвідчений 31.05.2017 року приватним нотаріусом Івано-Франківського міського нотаріального округу ОСОБА_5

Надалі, 01.06.2017 року, ОСОБА_2 підписав наказ №1/17, відповідно до якого нібито приступив до виконання обов'язків директора ТзОВ "Українська торгово-виробнича компанія" із 31.05.2017 року.

На основі вказаних документів 01.06.2017 року державним реєстратором відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців управління реєстраційних процедур Івано-Франківської міської ради проведено державну реєстрацію змін до установчих документів ТзОВ "Фонд розвитку "Нафтогаз" (код ЄДРПОУ 32873582) за номером запису №11191050016000535, із зазначенням про те, що ОСОБА_2 є одноосібним власником товариства, а також змінено назву юридичної особи на ТзОВ "Українська торгово-виробнича компанія". Того ж дня державним реєстратором проведено державну реєстрацію змін до установчих документів ТзОВ "Українська торгово-виробнича компанія" за номером запису №11191070017000535, із зазначенням про те, що ОСОБА_2 є директором вказаного товариства.

Надалі ОСОБА_2 відкрив банківські рахунки ТзОВ "Українська торгово-виробнича компанія" №26005576838 в АТ "Райффайзен банк Аваль" у м. Вишневе, а також №26001500148436 у ПАТ "Креді ОСОБА_6".

Вищевказаною сукупністю дій ОСОБА_2 щодо придбання (реєстрації) на своє ім'я ТзОВ "Фонд розвитку "Нафтогаз" (надалі перейменоване на ТзОВ "Українська торгово-виробнича компанія"), вчинених останнім без мети зайняття фінансово-господарською діяльністю й досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, а також без мети здійснення самостійної, ініціативної, систематичної, на власний ризик господарської діяльності, порушено ряд законодавчих актів, які встановлюють підстави і порядок реєстрації юридичних осіб та загальні принципи здійснення господарської діяльності, зокрема статті 87, 88 та 89 Цивільного кодексу України, статті 56, 57, 58, 62, 79, 80 та 89 Господарського кодексу України та положення розділу III Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та громадських формувань".

Таким чином, ТзОВ "Фонд розвитку "Нафтогаз" (надалі перейменоване на ТзОВ "Українська торгово-виробнича компанія") було придбано ОСОБА_2 з наступним наміром використовувати його з метою прикриття незаконної діяльності.

Після придбання та реєстрації на своє ім'я зазначеного суб'єкта господарювання ОСОБА_2 жодних документів бухгалтерського обліку, фінансової та податкової звітності та інших документів, що пов'язані з господарською діяльністю вказаного товариства не готував та не підписував, печаткою товариства та електронними цифровими підписами керівника та печатки товариства не володів, банківськими рахунками товариства не розпоряджався.

За таких обставин, у невстановлених осіб перебувала печатка, електронні цифрові підписи та установчі документи ТзОВ "Українська торгово - виробнича компанія", що давало можливість таким особам здійснювати загальний контроль над товариством.

В той же час, враховуючи, що ТзОВ "Українська торгово-виробнича компанія" перебувало на податковому обліку в ДТП у м. Івано-Франківську ГУ ДФС в Івано-Франківській області та зареєстровано як платник ПДВ, відповідно до діючого свідоцтва з №12879824, вказане надало можливість невстановленим особам здійснювати незаконну діяльність, що полягала в наданні послуг щодо незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, створенні транзитних грошових потоків, чим сприяли третім особам - суб'єктам господарювання в зменшенні платежів до бюджету з податку на додану вартість та податку на прибуток за період травня-серпня 2017 року.

Так, внаслідок вчиненого ОСОБА_2 фіктивного підприємництва шляхом придбання ТзОВ "Фонд розвитку "Нафтогаз" (надалі перейменоване на ТзОВ "Українська торгово-виробнича компанія") невстановлені особи, використовуючи печатку, а також електронні цифрові підписи печатки та керівника вказаного підприємства, діючи з метою прикриття незаконної діяльності упродовж травня-серпня 2017 року надавали незаконні послуги реальним суб’єктам господарювання, у тому числі ТзОВ "Всеукраїнська тютюнова компанія" (код ЄДРПОУ 39832055), ТзОВ "Саддер" (код ЄДРПОУ 40332054), ТзОВ "Стандарт ОСОБА_7" (код ЄДРПОУ 40047437), ТзОВ "МРІЯ ОЛЕВСЬК 2012" (код ЄДРПОУ 38182008) шляхом оформлення первинних бухгалтерських документів про безтоварні (неіснуючі) господарські операції, на підставі яких останні ухилялися від сплати податків.

11 січня 2018 року між начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_8 та обвинуваченим ОСОБА_2, в присутності його захисника ОСОБА_1, було укладено угоду про визнання винуватості, відповідно до якої обвинувачений ОСОБА_2, повністю визнав свою вину у вчиненні злочину, передбаченого ст.205 ч.1 КК України, при цьому сторони угоди узгодили покарання за ст.205 ч.1 КК України у виді штрафу в розмірі 500 (п’ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п’ятсот) гривень.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_2 свою вину у скоєному злочині визнав повністю, підтвердив обставини скоєння злочину, розкаявся у вчиненому. Просить суд затвердити угоду про визнання винуватості, наслідки укладення та затвердження угоди, вид покарання, який буде застосовано до нього в разі укладення угоди та виключні підстави оскарження вироку розуміє.

Прокурор просить затвердити угоду про визнання винуватості укладену між ним та обвинуваченим ОСОБА_2

Захисник просить про затвердження угоди про визнання винуватості укладеної між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_2

Відповідно до ст.468, ч.4 ст.469 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості, яка може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, роз'яснивши сторонам наслідки укладення та затвердження угоди відповідно до вимог ст.473 КПК України, та дослідивши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що укладену сторонами угоду слід затвердити, виходячи з наступного.

Укладення угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим з їх ініціативи узгоджується з положеннями ч.2, ч.4 ст.469 КПК України, за своїм змістом вона відповідає вимогам ст.472 КПК України, в тому числі стосовно міри та виду узгодженого між сторонами покарання та наслідків невиконання угоди.

Судом відповідно до вимог ст.474 КПК України роз'яснено ОСОБА_2 його процесуальні права, характер обвинувачення, вид покарання та наслідки укладання, затвердження та невиконання угоди, передбачені ст.ст.473, 476 КПК України, а також роз'яснено вичерпні підстави оскарження вироку суду.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст.314, 370, 373, 374, 474,475 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Затвердити угоду про визнання винуватості від 11 січня 2018 року укладену між начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_8 та обвинуваченим ОСОБА_2 по кримінальному провадженню щодо ОСОБА_2, який обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ст.205 ч.1 КК України.

Визнати винним ОСОБА_2 у вчиненні злочину, передбаченого ст.205 ч.1 КК України, та призначити покарання у виді штрафу в розмірі 500 (п’ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п’ятсот) гривень.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку суду.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. Вирок може бути оскаржено до апеляційного суду Івано-Франківської області протягом тридцяти днів з дня його проголошення, шляхом подачі апеляційної скарги через Івано-Франківський міський суд з підстав, передбачених статтею 394 КПК України.

Суддя Н.І. Деркач

p>

Часті запитання

Який тип судового документу № 72331920 ?

Документ № 72331920 це Вирок

Яка дата ухвалення судового документу № 72331920 ?

Дата ухвалення - 20.02.2018

Яка форма судочинства по судовому документу № 72331920 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 72331920 ?

В Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області
Попередній документ : 72297336
Наступний документ : 72331928