Ухвала суду № 72242560, 15.02.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/552/18

ун. № 759/2099/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 лютого 2018 року Святошинський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого - судді Шум Л.М.,

за участю секретаря Прокопенко Н.М.,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кисличенко П.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до ЄРДР за № 32017100080000052 від 27.07.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кисличенко П.В. за погодженням прокурора Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва Коркуна Р.В. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів (здійснення їх виїмки), які перебувають у володінні ТОВ «Профі Еффект Солюшн» (код 39545184), податкова адреса: м. Київ, вул. Академіка Кржижанівського, буд. 4, оф. 308 по взаємовідносинам з ТОВ «Прайм Техноплюс» (код 41192388), ТОВ «Стандарт-Трейд Компані» (код 41188303), ТОВ «Еванстон» (код 40636096), ТОВ «Візорій» (код 41069577), ТОВ «Чілігріс» (код 41291229), ТОВ «Фолкнерт» (код 41444869) за весь період взаємовідносин, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар. В разі відсутності оригіналів вищевказаних документів, просить надати належним чином завірені копії.

Вимоги клопотання обгрунтовані тим, що yевстановлені слідством особи без мети зайнятості легальною господарської діяльності, зареєстрували вищевказані СГД з ознаками «фіктивності» для надання можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування, встановлено суб'єкти підприємницької діяльності, що скористалися послугами підприємств з ознаками «фіктивності» з метою безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, серед яких ТОВ «Профі Еффект Солюшн» (код 39545184), податкова адреса: м. Київ, вул. Академіка Кржижанівського, буд. 4, оф. 308, яке мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Прайм Техноплюс» (код 41192388), ТОВ «Стандарт-Трейд Компані» (код 41188303), ТОВ «Еванстон» (код 40636096), ТОВ «Візорій» (код 41069577), ТОВ «Чілігріс» (код 41291229), ТОВ «Фолкнерт» (код 41444869), що підтверджується відповідними податковими накладними.

Існують достатні підстави вважати, що у володінні ТОВ «Профі Еффект Солюшн» (код 39545184) знаходяться первинні та бухгалтерські документи по взаємовідносинам з ТОВ «Прайм Техноплюс» (код 41192388), ТОВ «Стандарт-Трейд Компані» (код 41188303), ТОВ «Еванстон» (код 40636096), ТОВ «Візорій» (код 41069577), ТОВ «Чілігріс» (код 41291229), ТОВ «Фолкнерт» (код 41444869).

Слідчий вимоги клопотання підтримав.

Суд, вивчивши матеріали клопотання, приходить до висновку про відмову у його задоволенні, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Проте, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів, відсутні доводи наявності достатніх підстав вважати, що відповідні документи (інформація) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, що вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, суду не надано доказів того, що ТОВ «Профі Еффект Солюшн» (код 39545184) має відношення до даного правопорушення, існування взаємовідносин даного підприємства з ТОВ «Прайм Техноплюс» (код 41192388), ТОВ «Стандарт-Трейд Компані» (код 41188303) та ін. та використанні їх діяльності в злочинних схемах для мінімізації сплати податків до бюджету.

Подане клопотання є формальним без зазначення будь-яких доводів та доказів на підтвердження зазначеного в клопотанні.

Враховуючи наведене, слідчим не виконано вимоги частин 5, 6 статті 163 КПК України, а тому відсутні підстави для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 110, 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання слідчого ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кисличенко П.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до ЄРДР за № 32017100080000052 від 27.07.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Cлідчий суддя

Святошинського районного суду м. Києва Шум Л.М.