Ухвала суду № 72235998, 16.02.2018, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/1642/18

Провадження № 1-кс/592/753/18

УХВАЛА

про проведення обшуку

16 лютого 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , секретар судового засідання - ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянув клопотання сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , про проведення обшуку нежитлових приміщень (адміністративний корпус), які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 .

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_3 , -

Встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017200000000065, внесеному до ЄРДР 30.10.2017 р. про вчинення службовими особами ДП «Сумський облавтодор» ВАТ «ДАК» «Автомобільні дороги України» (код 31931024) кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідування у кримінальному провадженню встановлено, що у період травень-серпень 2017 року службові особи ДП «Сумський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код 31931024, податкова адреса: Сумська область, м. Суми, вул. Роменська 79/2, директор ОСОБА_4 , головний бухгалтер ОСОБА_5 ), маючи наявну можливість сплатити заборгованість по податкам перед бюджетом, умисно ухилились від сплати заборгованості по податку на додану вартість шляхом не перерахування їх до державного бюджету, що призвело до фактичного ненадходження коштів у сумі 5 389 017 грн.

Також встановлено, що у 2017-2018 р.р. службові особи відділення «Сумське №1» ПАТ «МЕГАБАНК», зловживаючи своїм службовим становищем, сприяють в ухиленні від сплати податків службовим особам ДП «Сумський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код 31931024), що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету у сумі 5 389 017 грн.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є матеріали, що свідчать, що у нежитлових приміщеннях (адміністративний корпус), розташованих за адресою: Сумська область, м. Суми, вул. Роменська, буд. 79/2, які належать на праві власності та використовуються ДП «Сумський облавтодор» ВАТ «ДАК» «Автомобільні дороги України» (код 31931024), можуть знаходитись документи щодо відкриття і закриття банківських рахунків, банківські виписки, інші банківські документи, що підтверджують факти відкриття і закриття рахунків у банках, накладення на них арештів, платіжні доручення, документи щодо виконання інкасових доручень ГУ ДФС у Сумській області, чорнові записи, документи щодо ведення подвійного бухгалтерського обліку, не обліковані готівкові грошові кошти, акти звірки з ГУ ДФС у Сумській області по розрахункам за всіма видами податків, головні книги, баланси (звіти про фінансовий стан) та звіт про фінансові результати (звіти про сукупний дохід), журнали-ордери та відомості по рахункам 311, 312, 313, 314, 315, 316 (помісячно), журнали ордери та відомості по рахунку 641 (субрахунок для обліку розрахунків за видами податків, у тому числі по основному платежу, розстроченій сумі, пені, та штрафним санкціям) (помісячно), податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток з додатками щодо нарахування всіх видів податків, інформація щодо послідовності сплати ДП «Сумський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» податків до бюджету та інших обов`язкових виплат, які здійснює підприємство, інформація щодо першочергових обов`язкових виплат, які проводяться підприємством, регістри бухгалтерського обліку (помісячно) щодо відображення господарських операцій по перерахуванню коштів по операціям, які будуть визначені «іншими першочерговими обов`язковими виплатами», рішення судів про накладення арешту на банківські рахунки ДП «Сумський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», рішення судів про стягнення заборгованостей за всіма видами податків до бюджету, рішення судів про накладення (видачу) інкасових доручень, документи, що свідчать про ознайомлення працівників підприємства зі змістом таких рішень судів, призначення службових осіб ДП «Сумський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», відповідальних за їх виконання, книги (журнали) вхідної кореспонденції, в яких містяться відомості про надходження вказаних рішень судів, статут (положення) ДП «Сумський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», інші документи, що підтверджують структуру органів управління підприємством та їх повноваження, накази про призначення, переведення, звільнення керівників ДП «Сумський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», їх заступників, головного бухгалтера, бухгалтерів, контракти з ними, посадові (службові) інструкцій, що підтверджують повноваження вказаних службових осіб, комп`ютерна техніка, за допомогою якої були виготовлені ці документи, або на яких вони зберігаються в електронному вигляді (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації), та інші предмети і речі, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 233, 234 КПК України,-

Постановив:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень (адміністративний корпус), розташованих за адресою: Сумська область, м. Суми, вул. Роменська, буд. 79/2, які належать на праві власності та використовуються ДП «Сумський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код 31931024).

2. Мотиви надання дозволу на обшук - у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати, з метою не допущення подальшого безпідставного кримінального переслідування посадових осіб ДП «Сумський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код 31931024).

3. Речі та документи для виявлення яких проводиться обшук: документи фінансово-господарської діяльності ДП «Сумський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» за період з 01.01.2017 р. по 14.02.2018 р., зокрема: документи щодо відкриття і закриття банківських рахунків, банківські виписки, інші банківські документи, що підтверджують факти відкриття і закриття рахунків у банках, накладення на них арештів, платіжні доручення, документи щодо виконання інкасових доручень ГУ ДФС у Сумській області, чорнові записи, документи щодо ведення подвійного бухгалтерського обліку, не обліковані готівкові грошові кошти, акти звірки з ГУ ДФС у Сумській області по розрахункам за всіма видами податків, головні книги, баланси (звіти про фінансовий стан) та звіт про фінансові результати (звіти про сукупний дохід), журнали-ордери та відомості по рахункам 311, 312, 313, 314, 315, 316 (помісячно), журнали ордери та відомості по рахунку 641 (субрахунок для обліку розрахунків за видами податків, у тому числі по основному платежу, розстроченій сумі, пені, та штрафним санкціям) (помісячно), податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток з додатками щодо нарахування всіх видів податків, інформація щодо послідовності сплати ДП «Сумський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» податків до бюджету та інших обов`язкових виплат, які здійснює підприємство, інформація щодо першочергових обов`язкових виплат, які проводяться підприємством, регістри бухгалтерського обліку (помісячно) щодо відображення господарських операцій по перерахуванню коштів по операціям, які будуть визначені «іншими першочерговими обов`язковими виплатами», рішення судів про накладення арешту на банківські рахунки ДП «Сумський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», рішення судів про стягнення заборгованостей за всіма видами податків до бюджету, рішення судів про накладення (видачу) інкасових доручень, документи, що свідчать про ознайомлення працівників підприємства зі змістом таких рішень судів, призначення службових осіб ДП «Сумський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», відповідальних за їх виконання, книги (журнали) вхідної кореспонденції, в яких містяться відомості про надходження вказаних рішень судів, статут (положення) ДП «Сумський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», інші документи, що підтверджують структуру органів управління підприємством та їх повноваження, накази про призначення, переведення, звільнення керівників ДП «Сумський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», їх заступників, головного бухгалтера, бухгалтерів, контракти з ними, посадові (службові) інструкцій, що підтверджують повноваження вказаних службових осіб, комп`ютерна техніка, за допомогою якої були виготовлені ці документи, або на яких вони зберігаються в електронному вигляді (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації), та інші предмети і речі, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 або слідчому, який перебуває у групі слідчих у даному кримінальному провадженні.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1