Ухвала суду № 72202992, 14.02.2018, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/1604/18

Провадження №1-кс/263/1197/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 лютого 2018 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., при секретарі Петровському Д.С., за участю начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДНІ ГУ ДФС у Донецькій області Вершиніна О.С., розглянувши матеріали клопотання начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДНІ ГУ ДФС у Донецькій області Вершиніна О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесеного у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32017050290000006 від 30.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Начальник 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДНІ ГУ ДФС у Донецькій області Вершинін О.С. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Науково-Виробниче об'єднання «Донтехсерт» (ЄДРПОУ 31552257) за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського буд. 6.

З матеріалів клопотання вбачається, що невстановлені службові особи службових осіб, які діяли від імені ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт» (ЄДРЦОУ 30701650), ТОВ «Науково-Виробниче об'єднання «Донтехсерт» (ЄДРПОУ 31552257), ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Укртехексперт» (ЄДРПОУ 32296072), ТОВ «Науково-Виробниче об'єднання «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 37902083), у період 2015-2016 років, відобразили у бухгалтерському та податковому обліку підконтрольних підприємств неіснуючі угоди щодо придбання ТМЦ, робіт та послуг від наступних ризикових контрагентів: ТОВ «Охорона Спец Альянс» (код за ЄДРПОУ 34723039), ТОВ «Логістік-Індустрія» (код за ЄДРПОУ 39461246), ТОВ «БК Строй 2016» (код за ЄДРПОУ 40633870), ТОВ «Транс-Авто Груп» (код за ЄДРПОУ 40397745), ТОВ «Нью Фінанс-2016» (код за ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Брайт Скай» (код за ЄДРПОУ 39809691), ТОВ «Домінант ЮА» (код за ЄДРПОУ 39808106), ТОВ «Аркас-Трейд» (код за ЄДРПОУ 40560656), ТОВ «Грін Лайн Торг» (код за ЄДРПОУ 40530930), ТОВ «Делівері груші» (код за ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Буд-Гуд» (код за ЄДРПОУ 40282022), ТОВ «Промбізнес трейд» (код за ЄДРПОУ 39878090), ТОВ «Комерційна компанія контур» (код за ЄДРПОУ 39761042), ТОВ «Агрофлексгруп 2015»-(код за ЄДРПОУ 39739640), ТОВ «Вісконт сервіс» (код за ЄДРПОУ 39724613), ТОВ «Старквест» (код за ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «Омікрон плюс» (код за ЄДРПОУ 39670909), ТОВ «Амодор» (код за ЄДРПОУ 39662374), ТОВ « Люкс індастрі» (код за ЄДРПОУ 39627345), ТОВ «Фортіс-трейд» (код за ЄДРПОУ 39625704), ТОВ «Лаирейн» (код за ЄДРПОУ 40629157), ТОВ «Трайсвест» (код за ЄДРПОУ 40523965), ТОВ «Петра транс груп» (код за ЄДРПОУ 40171681), ТОВ «Нью Фінанс-2016» (код за ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Роднік-Єтайл» (код за ЄДРПОУ 39995515), ТОВ «Керне груп» (код за ЄДРПОУ 39943488), ТОВ «Екобудмеханізація» (код за ЄДРПОУ 39921862), ТОВ «Компанія Азовкомсервіс» (код за ЄДРПОУ 39709244), ТОВ «Емірейд буд» (код за ЄДРПОУ 39560197), ТОВ «Керамік- Арт» (код за ЄДРПОУ 37503708), ТОВ «Єелфтекс» (код за ЄДРПОУ 39597955), ТОВ «Магнат ПК» (код за ЄДРПОУ 39416298), ТОВ «Майдан центр інвест» (код за ЄДРПОУ 39290802) в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами товари, роботи та послуги на адресу ТОВ «НВП «Донтехексперт», ТОВ «НВО «Донтехсерт», ТОВ «НВП «Укртехексперт», ТОВ «НВО «Донтехексперт» не постачалися, в наслідок чого ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на суму 5 272 966, 20 грн., що є особливо великим розміром.

Основним видом діяльності ТОВ «Науково-Виробниче об'єднання «Донтехсерт» є технічне випробування та дослідження. Згідно аналізу податкових накладних відображених у системи «Архів електронної звітності» ДФС України та дослідження управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області встановлено, що ТОВ «Науково-Виробниче об'єднання «Донтехсерт» від вищезазначених суб'єктів господарської діяльності відображено - проведення технічного огляду та діагностування обладнання підвищеної небезпеки, підготовчі та обмірювальні роботи, обробка документів.

Відповідно до системи «Архів електронної звітності» ДФС України та дослідження управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області встановлено, що по ланцюгу постачання контрагентів ТОВ «Науково-Виробниче об'єднання «Донтехсерт» встановлено факт маніпулювання податковою звітності, а отже підміні номенклатури товару.

З метою проведення в подальшому призначення судово-економічної експертизи на адресу ТОВ «Науково-Виробниче об'єднання «Донтехсерт» була спрямована вимога в порядку ч.2 ст.93 КПК України на отримання засвідчених належним чином копії первинних документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Науково-Виробниче об'єднання «Донтехсерт» (ЄДРПОУ 31552257) та ТОВ «Охорона Спец Альянс» (код за ЄДРПОУ 34723039), ТОВ «Логістік- Індустрія» (код за ЄДРПОУ 39461246), ТОВ «БК Строй 2016» (код за ЄДРПОУ 40633870), ТОВ «Транс-Авто Груп» (код за ЄДРПОУ 40397745), ТОВ «Нью Фінанс-2016» (код за ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Брайт Скай» (код за ЄДРПОУ 39809691), ТОВ «Домінант ЮА» (код за ЄДРПОУ 39808106), ТОВ «Аркас- Трейд» (код за ЄДРПОУ 40560656), ТОВ «Грін Лайн Торг» (код за ЄДРПОУ 40530930), ТОВ «Делівері групп» (код за ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Буд-Гуд» (код за ЄДРПОУ 40282022), ТОВ «Промбізнес трейд» (код за ЄДРПОУ 39878090), ТОВ «Комерційна компанія контур» (код за ЄДРПОУ 39761042), ТОВ «Агрофлексгруп 2015» (код за ЄДРПОУ 39739640), ТОВ «Вісконт сервіс» (код за ЄДРПОУ 39724613), ТОВ «Старквест» (код за ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «Омікрон плюс» (код за ЄДРПОУ 39670909), ТОВ «Амодор» (код за ЄДРПОУ 39662374), ТОВ «Люкс індастрі» (код за ЄДРПОУ 39627345), ТОВ «Фортіс-трейд» (код за ЄДРПОУ 39625704), ТОВ «Латрейн» (код за ЄДРПОУ 40629157), ТОВ «Трайсвест» (код за ЄДРПОУ 40523965), ТОВ «Петра транс груп» (код за ЄДРПОУ 40171681), ТОВ «Нью Фінанс-2016» (код за ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Роднік-Єтайл» (код за ЄДРПОУ 39995515), ТОВ «Керне груп» (код за ЄДРПОУ 39943488), ТОВ «Екобудмеханізація» (код за ЄДРПОУ 39921862), ТОВ «Компанія Азовкомсервіс» (код за ЄДРПОУ 39709244), ТОВ «Емірейд буд» (код за ЄДРПОУ 39560197), ТОВ «Керамік-Арт» (код за ЄДРПОУ 37503708), ТОВ «Селфтекс» (код за ЄДРПОУ 39597955), ТОВ «Магнат ПК» (код за ЄДРПОУ 39416298), ТОВ «Майдан центр інвест» (код за ЄДРПОУ 39290802) у період 2015-2016 років, а саме: договорів з додатками та специфікаціями, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, актів прийому передачі (виконання робіт), контрактів (договорів), доповнення до договорів контрактів, договорів комісії, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, рахунків, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), а також усіх касових чеків, документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції, внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складу підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), сертифікати про походження ТМЦ та сертифікати якості, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, наряди на відвантаження (переоформлення) ТМЦ, документів щодо сплати грошових коштів за зберігання ТМЦ на складах, інших документів, де маються відомості щодо фінансово-господарської діяльності.

05.02.2018 на адресу СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області на вимогу № 81/05-19-23-02 від ТОВ «Науково-Виробниче об'єднання «Донтехсерт»(ЄДРПОУ 31552257) надійшла відповідь щодо відсутності належних правових підстав для отримання від ТОВ «Науково-Виробниче об'єднання «Донтехсерт» (ЄДРПОУ 31552257) копій вищезазначених документів.

На підставі викладеного слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Слідчий в суді клопотання підтримав.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Проте слідчий не довів належними та допустимими доказами наявність достатніх та достовірних підстав вважати, що усі вище перелічені документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані в якості доказів у останньому.

При цьому, слідчий в судовому засідання наголошував на необхідність витребування саме оригіналів перелічених документів, в той час як вбачається, що у вимозі № 81/05-19-23-02, спрямованої СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області на адресу ТОВ «Науково-Виробниче об'єднання «Донтехсерт» ставилось питання про отримання лише копій документів.

Крім того, в ході розгляду клопотання судом було встановлено ряд розбіжностей у переліку документів, які витребувались вимогою № 81/05-19-23-02 у ТОВ «Науково-Виробниче об'єднання «Донтехсерт», та у тому переліку, який зазначений у даному клопотанні.

Також слід зауважити, що вилучення оригіналів вказаних документів ТОВ «Науково-Виробниче об'єднання «Донтехсерт» призведе до порушення його законних прав та інтересів щодо блокування підприємницької діяльності останнього.

Враховуючи вищевикладене, а також принцип співрозмірності, суд не вбачає законних підстав для задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення.

Керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИЛА:

В задоволенні клопотання начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДНІ ГУ ДФС у Донецькій області Вершиніна О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесеного у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32017050290000006 від 30.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Хараджа