Ухвала суду № 72197863, 18.01.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/1242/18

Провадження № 1-кс/761/1180/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 січня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Фролова І.В., за участю секретаря Подоляна Ю.А., слідчого Ігнатенко Н.В., розглянувши в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32016100100000040 від 13.04.2016 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.2 ст.28, ч.1 ст. 205, ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ "Інж Сервіс",

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Ігнатенко Надія Вікторівна звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 Краковецька Д.В., згідно якого просить надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Ігнатенко Н.В. тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення у ТОВ "Інж Сервіс" (код за ЄДРПОУ3356628).

Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100100000040 від 13.04.2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Інж Сервіс» (код33156628) з метою ухилення від сплати податків використовували "фіктивні" підприємства ТОВ «Норісвел-С» (код 38975750), ТОВ «Альтат» (код 39458469) для формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що підтверджується складеним ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Інж Сервіс» №50/26-15-13-07-01/33156628 від 16.03.2016 року, відповідно до висновків якого встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 851 251 грн. за період травень 2014 - березень 2015 років.

В ході досудового розслідування з метою підтвердження або спростування факту проведення фінансово - господарських операцій ТОВ «Інж Сервіс» з ТОВ «Альтат» та ТОВ «Норісвел-С» виникла необхідність в отриманні документів в ТОВ «Інж Сервіс».

Для отримання зазначених документів службовим особам ТОВ «Інж Сервіс» 04.12.2017 було надано вимогу в порядку ст.93 КПК України, на яку 09.12.2017 службові особи ТОВ «Інж Сервіс» надали відповідь, в якій зазначено, що ТОВ «Інж Сервіс» надасть зазначені документи виключно на підставі ухвали слідчого судді в порядку ст.159 КПК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, з мотивів наведених у ньому, та просив його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи (представник ТОВ "Інж Сервіс"), в судове засідання не з'явилася, про час та місце слухання клопотання повідомлена належним чином.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, суд приходить до висновку про наявність підстав для відмови в його задоволенні, виходячи із наступного.

Відповідно до положень ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом, при цьому для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обгрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Слідчий у судовому засіданні зазначив, що отримання тимчасового доступу до речей та документів з можливістю їх вилучення необхідне для проведення судово-економічної експертизи, що призначена постановою слідчого від 10.11.2017 року.

Разом з тим, слідчий у клопотанні не обґрунтовує вилучення вказаних документів необхідністю проведення експертизи, тобто подане клопотання не відповідає вимогам п.п. 5, 6 ст. 160 КПК України, а саме не вказано значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, а відтак слідчий суддя вважає, що правових підстав для задоволення клопотання немає.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Ігнатенко Надія Вікторівна про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ "Інж Сервіс" - відмовити.

Оголошення повного тексту ухвали відбудеться 22 січня 2018 року о 9 годині 10 хвилин.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя