Ухвала суду № 72186450, 14.02.2018, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/11006/17

1-кс/357/362/18

У Х В А Л А

14 лютого 2018 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Володько І. С. при секретарі Чуприні О.С., розглянувши клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Фастовець С.П. про тимчасовий доступ до речей і документів у АТ «ОТП Банк», перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, -

В С Т А Н О В И В:

01 лютого 2018 року слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Фастовець С.П. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів у АТ «ОТП Банк».

Разом з клопотанням слідчий надав до суду заяву в якій підтримує клопотання в повному обсязі та просить проводити розгляд клопотання за його відсутності.

Згідно матеріалів клопотання встановлено, що слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32017110080000012 від 11.09.2017 року, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139), податкова адреса: м. Київ, вул. Зоологічна, буд. 5/1, корпус 3, перший поверх будівлі літери «Г», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт № 63/26-15-14-02-03/31355139 від 24.02.2017 року про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 року.

Відповідно до акту перевірки ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) у період 2012-2014 років незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість, а саме:

ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) здійснювало витрати на придбання послуг (тестування та верифікація коду програмного забезпечення) у ТОВ «Інком Строй» (код за ЄДРПОУ 38824525, ДПІ у Шевченківському районі м. Києва, стан підприємства «7» - «До ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей», вид діяльності - «будівництво житлових і нежитлових будівель», кількість працюючих - 1 особа, свідоцтво платника ПДВ анульоване 27.11.2014 року, Декларація з податку на прибуток підприємства за 2014 рік не подана).

ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) здійснювало витрати на придбання товарів (транзистор, стабілізатор живлення, мікросхема) в ТОВ «Строй Кепітал Груп» (код за ЄДРПОУ 39234753, ДПІ в Оболонському районі м. Києва, вид діяльності - «консультація з питань комерційної діяльності», дані про кількість працюючих відсутні, свідоцтво платника ПДВ анульоване 31.08.2015 року, Декларація з податку на прибуток підприємства за 2014 рік не подана).

ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) здійснювало витрати на придбання послуг (регламентні роботи по обслуговуванню контролерів, тестування параметрів АПК) у ТОВ «Лейтер Плюс» (код за ЄДРПОУ 39006869, Вінницька ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області, вид діяльності - «неспеціалізована оптова торгівля», дані про кількість працюючих відсутні, свідоцтво платника ПДВ анульоване 17.03.2015 року, Декларація з податку на прибуток підприємства за 2013 рік з нульовими показниками).

ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) здійснювало витрати на придбання послуг (збирання обладнання, налагодження сервера) у ТОВ «Лікс Груп» (код за ЄДРПОУ 39284846, ДПІ у Голосіївському районі м. Києва, вид діяльності - «неспеціалізована оптова торгівля», чисельність працюючих - 5 осіб, свідоцтво платника ПДВ анульоване 15.06.2015 року, Декларація з податку на прибуток підприємства за 2014 рік не подана).

Перевіркою встановлено, що ТОВ «Проксімус» занижено податок на додану вартість на суму 1068595 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Допитаний в якості свідка директор по розвитку бізнесу ТОВ «Проксімус» ОСОБА_3 показав, що ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй Кепітал Груп» виконували роботи по тестуванню обладнання згідно укладених договорів, проте зі службовими особами підприємств він не знайомий, і не може сказати, чи роботи виконувалися саме працівниками вказаних підприємств.

Проведеним оглядом АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй Кепітал Груп» у період надання послуг ТОВ «Проксімус» придбавали продукти харчування, побутову техніку, автошини та запчастини, та не вбачається придбання ними робіт по тестуванню обладнання. А також у підприємств відсутні працюючі для виконання робіт, передбачених договорами.

Оглядом АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) 29.08.2014 року відкрито рахунки № 26009455003462 (код валюти 840 - долар США), №26009455003462 (код валюти 980 - українська гривня) та № 26009455003462 (код валюти 978 - євро) в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, адреса: 01033, м. Київ вул. Жилянська, 43).

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, котрі є необхідними для підтвердження чи спростування даних щодо проведення фінансових операцій від ТОВ «Проксімус» до суб'єктів господарювання, які здійснювали фіктивну діяльність, належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, існує потреба у дослідженні інформації, що відображена у банківських документах ТОВ «Проксімус», що знаходяться у володінні АТ «ОТП Банк», а тому необхідно надати тимчасовий доступ до банківських документів.

Матеріали кримінального провадження, внесеного 11.09.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017110080000012, містять достатні докази обгрунтованості даного клопотання.

Інформація, що міститься в документах, а саме - листах, заявах, дорученнях та документах, наданих службовими особами ТОВ «Проксімус» щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

- виписках про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Проксімус» № 26009455003462 (код валюти 840 - долар США), № 26009455003462 (код валюти 980 - українська гривня) та № 26009455003462 (код валюти 978 - євро), за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, з інформацією про: точний час надходження перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Проксімус» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб, їх коди ЄДРПОУ;

- платіжних дорученнях та інших документах, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунках ТОВ «Проксімус» № 26009455003462 (код валюти 840 - долар США), №26009455003462 (код валюти 980 - українська гривня) та № 26009455003462 (код валюти 978 - євро), за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року;

- обліково-реєстраційній справі, картках із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки, листів, заяв, доручень та документів, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, по рахунках ТОВ «Проксімус» № 26009455003462 (код валюти 840 - долар США), №26009455003462 (код валюти 980 - українська гривня) та № 26009455003462 (код валюти 978 - євро) щодо господарських взаємовідносин за вказаний період, може сприяти всебічному, повному та об'єктивному розслідуванню обставин вказаного провадження.

Зазначеною інформацією володіє АТ «ОТП Банк», МФО 300528, що розташований за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43.

Згідно ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Розкрити слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Фастовцю Сергію Павловичу та старшому слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Середі Тарасу Богдановичу банківську таємницю та надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139), які містять охоронювану законом таємницю - банківську таємницю, що підтверджують факти перерахування коштів по рахунках даного підприємства № 26009455003462 (код валюти 840 - долар США), №26009455003462 (код валюти 980 - українська гривня) та № 26009455003462 (код валюти 978 - євро), відкритим в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, адреса: 01033, м. Київ вул. Жилянська, 43), за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, а саме:

- листів, заяв, доручень та документів, наданих службовими особами ТОВ «Проксімус» щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

- виписок про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Проксімус» № 26009455003462 (код валюти 840 - долар США), №26009455003462 (код валюти 980 - українська гривня) та № 26009455003462 (код валюти 978 - євро), за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, з інформацією про: точний час надходження перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Проксімус» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб, їх коди ЄДРПОУ;

- платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунках ТОВ «Проксімус» № 26009455003462 (код валюти 840 - долар США), №26009455003462 (код валюти 980 - українська гривня) та № 26009455003462 (код валюти 978 - євро), за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року;

- обліково-реєстраційної справи, карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки, листів, заяв, доручень та документів, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, по рахунках ТОВ «Проксімус» № 26009455003462 (код валюти 840 - долар США), № 26009455003462 (код валюти 980 - українська гривня) та № 26009455003462 (код валюти 978 - євро) щодо господарських взаємовідносин за вказаний період, що перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, адреса: 01033, м. Київ вул. Жилянська, 43), з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів.

Строк дії зазначеної ухвали - один місяць від дня її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Київської області протягом 5 діб з моменту її оголошення.

Слідчий суддя І. С. Володько