Ухвала суду № 72174634, 05.02.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/5446/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 лютого 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Цокол Л.І., при секретарі Стороженко С.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітана податкової міліції Бацанова О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітан податкової міліції Бацанов О.В., розглянувши матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017000000002285 від 18.07.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст.212 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором відділу Генеральної прокуратури України Анісімовим В. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Орган досудового розслідування вказує, що службові особи ТОВ «ВП «УКРЛІСПРОМ» (код ЄДРПОУ - 35711658) згідно матеріалів документальної позапланової виїзної перевірки №339/26-15-14-04-04/35711658 від 20.06.2017, у період 2016-2017 років, внаслідок документального оформлення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ «АПІТРЕЙДС» (код ЄДРПОУ - 40822930), ТОВ «ПРОМСТАЦЕНЕРГО» (код ЄДРПОУ - 40404631), ТОВ «НВП «ПОЛІ-ПЛАСТ» (код ЄДРПОУ - 40476250) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 194 522 грн., що є великим розміром.

22 вересня 2017 року під час проведення обшуку за місцезнаходженням

ТОВ «ВП «УКРЛІСПРОМ» за адресою: м. Київ, вул. Предславинська, буд.12, було виявлено та вилучено первинні документи інших підприємств контрагентів

ТОВ «ВП «УКРЛІСПРОМ», які надають послуги з мінімізації податкових зобов'язань та які мають ознаки фіктивності, серед яких: ТОВ «АТЛАНТ-ОІЛ ЛТД» (код ЄДРПОУ - 41029644).

Дане підприємство зареєстровано як платник податків в Солом'янському районі м. Києва, засновником, директором та головним бухгалтером даного підприємства являлась ОСОБА_3. Аналізом руху коштів ТОВ «АТЛАНТ-ОІЛ ЛТД» встановлено, що обіг коштів по відкритих розрахункових рахунках складає понад 370 млн. грн., при цьому операції, які оподатковуються ПДВ становлять близько 3 млн. грн., а переважна більшість платежів, які пройшли через розрахункові рахунки є надання фінансових допомог та переуступки боргу.

Подальшим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що кошти отримані ТОВ «АТЛАНТ-ОІЛ ЛТД» в результаті неправомірних дій були спрямовані на банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності з призначенням платежу «надання фінансової допомоги» або ж «переуступка боргу» та в подальшому були ймовірно оготівковані.

Тобто на розрахункові рахунки ТОВ «АТЛАНТ-ОІЛ ЛТД» надходять безготівкові кошти від підприємств реального сектору економіки, а в подальшому дані кошти перераховуються на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «БК СЕРВІС ЕКОН» (код ЄДРПОУ - 40317895), ТОВ «ГЛАВРЕЗЕРВ» (код ЄДРПОУ - 40901006), ПП «ЖБК СЛАВУТИЧ» (код ЄДРПОУ - 33356244), ТОВ «КЛІНІГ-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ - 32898455), ТОВ «Л.В.Ю.» (код ЄДРПОУ - 39965077), ТОВ «УКРГАЗТЕХ» (код ЄДРПОУ - 30265715), ТОВ «УКРТЕХНОРЕСУРС» (код ЄДРПОУ - 32663649), ПП «ЮРІСНОВ» (код ЄДРПОУ - 22976569) з призначенням платежу «надання фінансової допомоги» або ж «переуступка боргу» і ймовірніш за все обготівковуються.

На думку слідства дані фінансово-господарські операції є сумнівними, так як не мають на меті здійснення підприємницької діяльності, а спрямовані на конвертацію грошових коштів.

З метою встановлення фактичного обігу коштів, джерел їх походження та подальшого їх спрямування, встановлення повного кола осіб, які безпосередньо здійснювали платежі та керували рахунками, здійснювали зняття готівкових коштів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ «БК СЕРВІС ЕКОН» (код ЄДРПОУ - 40317895), ТОВ «ГЛАВРЕЗЕРВ» (код ЄДРПОУ - 40901006), ПП «ЖБК СЛАВУТИЧ» (код ЄДРПОУ - 33356244), ТОВ «КЛІНІГ-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ - 32898455), ТОВ «Л.В.Ю.» (код ЄДРПОУ - 39965077), ТОВ «УКРГАЗТЕХ» (код ЄДРПОУ - 30265715), ТОВ «УКРТЕХНОРЕСУРС» (код ЄДРПОУ - 32663649), ПП «ЮРІСНОВ» (код ЄДРПОУ - 22976569), які перебувають у приміщеннях банківських установ та становлять банківську таємницю, а також вилучити їх копії, а саме відомості про рух коштів по рахунках, що належать вищезазначеним підприємствам та інші копії документів які містяться в обліковій справі підприємства та мають відношення до відкривання та функціонування розрахункових рахунків вищезазначених підприємств за підписами службових осіб та засновників підприємств.

Слідчий в судове засідання не зявився, подав до суду заяву в якій вимоги викладені в клопотанні підтримав в повному обсязі та просив проводити розгляд провадження у його відстунітсь.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, про розгляд клопотання не повідомлялась відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши додані до клопотання документи, слід дійти наступного висновку.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до рей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Аналізуючи обґрунтування слідчого з фабулою кримінального правопорушення і наданими матеріалами, видно, що документи, доступ до яких слідчий просить надати дійсно перебуває у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, інформація, доступ до якої просить надати слідчий, може бути використана як доказ, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.160-166, 309 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Бацанову Олександру Володимировичу, слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності слідчого відділу Оболонського управління поліції Головного управління Національної поліції в місті Києві Рудченку Віталію Вікторовичу, слідчому відділення розслідування злочинів у сфері транспорту Голосіївського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві Писаренку Андрію Геннадійовичу, слідчим Генеральної прокуратури Луценку Віталію Васильовичу, Мусіюку Юрію Дмитровичу, Данічу Євгену Олександровичу, Дмитренку Сергію Олександровичу, Писаренку Євгену Геннадійовичу, Гега Руслану Васильовичу, Безушку Андрію Петровичу, Марголісу Дану Олександровичу, Остроушку Євгену Володимировичу, Паламарчуку Владиславу Вікторовичу, Харченку Івану Вікторовичу, Харкевичу Ігорю Петровичу, Машиці Валерію Петровичу, Машиці Сергію Петровичу та іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи, та прокурорам, які входять до складу групи прокурорів Генеральної прокуратури України, які входять до складу групи прокурорів, або за їх дорученням оперативним підрозділам, оперуповноваженим ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Жилі Сергію Володимировичу, Стахурському Олександру Сергійовичу, тимчасовий доступ до речей і документів: ТОВ «БК СЕРВІС ЕКОН» (код ЄДРПОУ - 40317895), ТОВ «ГЛАВРЕЗЕРВ» (код ЄДРПОУ - 40901006), ПП «ЖБК СЛАВУТИЧ» (код ЄДРПОУ - 33356244), ТОВ «КЛІНІГ-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ - 32898455), ТОВ «Л.В.Ю.» (код ЄДРПОУ - 39965077),

ТОВ «УКРГАЗТЕХ» (код ЄДРПОУ - 30265715), ТОВ «УКРТЕХНОРЕСУРС»

(код ЄДРПОУ - 32663649), ПП «ЮРІСНОВ» (код ЄДРПОУ - 22976569), які перебувають у володінні ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), Філія-Полтавське обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 331467), АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), ПАТ АБ «Радабанк» (МФО 306500), АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984), АТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805), ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) та становлять банківську таємницю за період з 01.01.2017 по 25.01.2018, а саме засвідчених належним чином копій: юридичної справи про відкриття та використання рахунків; карток із зразками підписів та відтисків печаток по відкриттю рахунків, наказів (протоколів зборів засновників) та інших документів, які містяться в справах з юридичного оформлення відкриття та використання рахунків; договорів щодо надання послуг системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги; комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по рахунках; інформації про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з'єднувались службові особи в паперовому та електронному вигляді за указаний період; відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк»; заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки за період з 01.01.2017 по 25.01.2018, щодо: ТОВ «БК СЕРВІС ЕКОН» (код ЄДРПОУ - 40317895) відкрито та використовуються банківські рахунки №26260013051054 ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), №26003630854600 АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005); ТОВ «ГЛАВРЕЗЕРВ» (код ЄДРПОУ - 40901006) відкрито та використовуються банківські рахунки №2600827390 ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), №26004924428108 АБ «Укргазбанк» (МФО 320478); ПП «ЖБК СЛАВУТИЧ» (код ЄДРПОУ - 33356244) відкрито та використовуються банківські рахунки №26002300941015 Філія-Полтавське обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 331467), №26001924427760 АБ «Укргазбанк» (МФО 320478); ТОВ «КЛІНІГ-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ - 32898455) відкрито та використовуються банківські рахунки №26006300001138 ПАТ АБ «Радабанк» (МФО 306500), №260082125 ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851); ТОВ «Л.В.Ю.» (код ЄДРПОУ - 39965077) відкрито та використовуються банківські рахунки №26003220363759 АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984); ТОВ «УКРГАЗТЕХ» (код ЄДРПОУ - 30265715) відкрито та використовуються банківські рахунки №26009658836400, №2604365883400 АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005); ТОВ «УКРТЕХНОРЕСУРС» (код ЄДРПОУ - 32663649) відкрито та використовуються банківські рахунки №26008582272 АТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805), №2619111112891, №260033684 ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), №2600708118 ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629); ПП «ЮРІСНОВ» (код ЄДРПОУ - 22976569) відкрито та використовуються банківські рахунки №26054013056292, №26009013056292, №26008000156292 ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), №26003652983300 АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Цокол

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/5446/18-к

Прим. 2 - слідчий Бацанов О.В.

Копія - ПАТ «Сбербанк», ПАТ «ПУМБ», АБ «Укргазбанк», Філія-Полтавське обласне управління АТ «Ощадбанк», АБ «Укргазбанк», ПАТ АБ «Радабанк», АТ «Прокредит Банк», АТ «Райффайзен банк Аваль», ПАТ «ПУМБ», ПАТ «Мегабанк», АТ «УкрСиббанк».

Виконавець: Цокол Л.І. 05.02.2018 р.