Ухвала суду № 72174080, 01.02.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/4185/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 лютого 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Березовській К.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Яцкіна Р.О. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №42017000000000293, -

В С Т А Н О В И В :

26.01.2018 слідчий в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Яцкін Р.О., за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України Фокіним С.О., звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів, що знаходяться в ТОВ «Діенс ЛТД» (код 41055171) зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Підлісна, 1, оф. 10 по взаємовідносинам з ТОВ "ВП "Фрейя" (код ЄДРПОУ 22858321), ТОВ «Промхімпостач» (код 41010738), ТОВ «Продукт-Торг» (код 41193444), ТОВ «Рисорс» (код 40998980), ТОВ «Ревіал Трейд» (код 41508644) та за період з листопада 2016 року - теперішній час 2017 року, з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме: договорів (купівлі-продажу, поставки та інші договори з додатками), податкових накладних, накладних, видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, актів прийому-передачі продукції, актів виконаних робіт, актів на списання ТМЦ, актів виконаних робіт, звітної документації, банківських виписок, специфікацій, актів про вартість робіт, довіреностей на отримання товару, копій дозволів на виконання робіт, ліцензій, журналів інструктажу з техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту на території складських приміщень та заводу, актів взаємних звірок в односторонньому порядку, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, завірених копій книг придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, подорожніх листів, талонів замовника та інших транспортних документів, що підтверджують відвантаження товару від постачальників, сертифікатів якості, а також інформація, що міститься в них може мати доказове значення для повного, всебічного та об'єктивного проведення досудового розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000000293 від 02.02.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364-1, ч. 2 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування отримано дані, що можуть свідчити про вчинення групою осіб, в яку входять також службові особи державних заводів по виробництву спирту підконтрольні ДП «Укрспирт» та Державного концерну спиртової та лікеро-горілчаної промисловості, виготовлення не облікованого спирту для подальшої реалізації. При цьому, з метою зменшення затратної частини на виробництво не облікованого спирту закуповують неякісну сировину (зернові культури, маляс, ферменти тощо), у тому числі у підприємств з ознаками фіктивності.

Встановлено, що протягом серпня 2016 року - поточний період 2017 року ДП "Укрспирт" (код ЄДРПОУ 37199618) мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством ТОВ "ВП "Фрейя" (код ЄДРПОУ 22858321) на загальну суму 63 899 124,78 грн., у т.ч. ПДВ - 10 649 854,13 грн. (загальний обсяг угод на 142,2 млн. грн).

Встановлено, що основними товарно-матеріальними цінностями, які ДП "Укрспирт" придбавав у ТОВ "ВП "Фрейя" у період серпня 2016 року - поточний період 2017 року є: кукурудза (ДСТУ 4525:2006), жито (ДСТУ 4522:2006), пшениця (ДСТУ 3768:2010), ячмінь, (ДСТУ 3769-98), сорго (ДСТУ 4962:2008), тритикале (ДСТУ 4762:2007) тощо.

При детальному аналізі, використовуючи інформаційно-аналітичні бази на рівні ДФС України встановлено, що у серпні 2016 року - поточному періоді 2017 року основними постачальниками ТМЦ на адресу ТОВ "ВП "Фрейя", які в подальшому постачались на адресу ДП "Укрспирт", були суб'єкти підприємницької діяльності ТОВ «Діенс ЛТД» (код 41055171), ТОВ «Інвестиційна група «Трофор» (код 41288855), ТОВ «Сіті Буд Інвест» (код 41075067), ТОВ «Сейтік Трейд» (код 40448710), ТОВ «Рата-Ко» (код 37413913), ТОВ «Скірос» (код 41069577).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Діенс ЛТД» (код 41055171), ТОВ «Інвестиційна група «Трофор»» (код 41288855), ТОВ «Сіті Буд Інвест» (код 41075067), ТОВ «Сейтік Трейд» (код 40448710), ТОВ «Рата-Ко» (код 37413913), ТОВ «Скірос» (код 41069577) мають ознаки «сумнівності» ведення фінансово-господарської діяльності (за юридичною адресою не знаходяться, відсутні трудові ресурси, наймані працівники, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності, податки до Державного бюджету не сплачуються).

Разом з тим, при детальному аналізі, використовуючи інформаційно-аналітичні бази на рівні ДФС України встановлено, що у серпні 2016 року - поточний період 2017 року постачальниками ТМЦ на адресу ТОВ «Діенс ЛТД», які в подальшому постачались на адресу ТОВ "ВП "Фрейя" та на адресу ДП "Укрспирт", відповідно за ланцюгом постачання, були суб'єкти підприємницької діяльності з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Промхімпостач» (код 41010738), ТОВ «Продукт-Торг» (код 41193444), ТОВ «Рисорс» (код 40998980), ТОВ «Ревіал Трейд» (код 41508644) та інші.

Таким чином, в період листопада 2016 - поточного періоду 2017 років невстановлені слідством особи, діючи на території м. Києва та Київської області з метою прикриття своєї незаконної діяльності щодо вчинення фіктивних фінансово - господарських операцій, переведення безготівкових коштів у готівку, штучного завищення податкового кредиту для СГД реального сектору економіки, створили (придбали) корпоративні права ряду конвертаційно - транзитних СГД, до складу яких входить: ТОВ «Діенс ЛТД» (код 41055171), ТОВ «Інвестиційна група «Трофор»» (код 41288855), ТОВ «Сіті Буд Інвест» (код 41075067), ТОВ «Сейтік Трейд» (код 40448710), ТОВ «Рата-Ко» (код 37413913), ТОВ «Скірос» (код 41069577), ТОВ «Промхімпостач» (код 41010738), ТОВ «Продукт-Торг» (код 41193444), ТОВ «Рисорс» (код 40998980), ТОВ «Ревіал Трейд» (код 41508644) та інші, з метою прикриття незаконної діяльності, встановивши контроль над вищевказаними підприємствами (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше печаток) отримали можливість складати та видавати від імені зазначених підприємств підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб'єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

Отже, первинні документи, які складені від імені ТОВ «Діенс ЛТД» (код 41055171), ТОВ «Інвестиційна група «Трофор»» (код 41288855), ТОВ «Сіті Буд Інвест» (код 41075067), ТОВ «Сейтік Трейд» (код 40448710), ТОВ «Рата-Ко» (код 37413913), ТОВ «Скірос» (код 41069577), ТОВ «Промхімпостач» (код 41010738), ТОВ «Продукт-Торг» (код 41193444), ТОВ «Рисорс» (код 40998980), ТОВ «Ревіал Трейд» (код 41508644) по операціям відвантаження товарів на адресу ТОВ «Анако-Інвест» (код 40792938), які в подальшому постачались на адресу ТОВ "ВП "Фрейя" та в подальшому на адресу ДП "Укрспирт", відповідно за ланцюгом постачання з порушенням вимог Закону України від 16.07.1999 №996-ХІV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» та Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженим Наказом Міністерства фінансів України від 24.05.95 №88, не несуть доказовості відносно змісту здійсненої операції, не є документами, які можуть бути підставою для відображення даних в облікових регістрах бухгалтерського та податкового обліку, оскільки містять недостовірні дані.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані вище документи та інформація, що може міститися в них, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також відомості, що містяться в даній документації не становлять собою охоронювану законом таємницю, у зв'язку з чим виникла необхідність в отримані тимчасового доступу в ТОВ «Діенс ЛТД» (код ЄДРПОУ 41055171), оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів по взаємовідносинам з ТОВ "ВП "Фрейя".

В судове засідання прокурор не з'явився. Разом з тим, 01.02.2018 через канцелярію суду надійшло клопотання від прокурора Фокіна С.О. про те, що клопотання підтримує та просить розглядати клопотання за його відсутності.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Так, слідчий у своєму клопотанні зазначив, що вказані оригінали документів необхідні для проведення судово-почеркозначої експертизи, проте до суду не було надано документів, що підтверджували призначення останньої.

Дослідивши надані в обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з підстав, визначених ч.6, ст.163 КПК України, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, та документи, до яких слідчий просить тимчасовий доступ, перебувають у володінні ТОВ «Діенс ЛТД», мають суттєве значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, запитувані відомості можуть бути використані як докази обставин, які не можливо довести у інший спосіб.

Крім того, клопотання слідчого в частині вилучення оригіналів документів, які зазначені в його клопотанні слідчий суддя вважає необґрунтованим.

Таким чином, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Яцкіна Р.О., погоджене з прокурором Генеральної прокуратури України Фокіним С.О., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №42017000000000293 - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Яцкіну Р.О., слідчим групи слідчих, прокурорам групи прокурорів, на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться в ТОВ «Діенс ЛТД» (код 41055171), зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Підлісна, 1, оф. 10, по взаємовідносинам з ТОВ "ВП "Фрейя" (код ЄДРПОУ 22858321), ТОВ «Промхімпостач» (код 41010738), ТОВ «Продукт-Торг» (код 41193444), ТОВ «Рисорс» (код 40998980), ТОВ «Ревіал Трейд» (код 41508644) та за період з листопада 2016 року - по дату поставлення ухвали, а саме: договорів (купівлі-продажу, поставки), податкових накладних, накладних, видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, актів прийому-передачі продукції, актів виконаних робіт, актів на списання ТМЦ, актів виконаних робіт, звітної документації, банківських виписок, специфікацій, актів про вартість робіт, довіреностей на отримання товару, копій дозволів на виконання робіт, ліцензій, журналів інструктажу з техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту на території складських приміщень та заводу, актів взаємних звірок в односторонньому порядку, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, завірених копій книг придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, подорожніх листів, талонів замовника та інших транспортних документів, що підтверджують відвантаження товару від постачальників, сертифікатів якості.

У задоволенні решти клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О. Москаленко

Підготовлено в 2-ох оригінальних примірниках.

Прим. № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/4185/18-к

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Яцкіну Р.О.

Виконавець: Москаленко К.О.

01.02.2018