Ухвала суду № 72173266, 09.02.2018, Придніпровський районний суд м. Черкас

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 711/1037/18

Провадження № 1-кс/711/382/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 лютого 2018 року слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси Скляренко В.М., при секретарі судових засідань - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3, внесене в кримінальному провадженні № 12018250000000020 від 27.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3, внесене в кримінальному провадженні № 12018250000000020 від 27.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання вказує, що службові особи ТОВ «Красногірський олійний завод» (код 36774750, податкова адреса: Черкаська область, Золотоніський район, с. Антипівка; директор - ОСОБА_4, головний бухгалтер - ОСОБА_5) шляхом відображення у податковій звітності з ПДВ здійснення нереальних фінансово-господарських взаємовідносин із суб'єктом господарювання з ознаками «фіктивності» завищили бюджетне відшкодування податку на додану вартість у розмірі 655 331 грн.

Так, в уточнюючому додатку № 3 «Розрахунок суми бюджетного відшкодування (ДЗ)» до податкової декларації з ПДВ за листопад 2016 року зазначено, що платником сплачено постачальнику (ІПН 389912511231, ТОВ «Зерно-Трест», м. Кропивницький) 655 331,49 грн. податку на додану вартість за соняшник у кількості 384,16 тонн.

Працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Черкаській області встановлено та опитано власника і водія вантажного автомобіля, яким здійснювалось перевезення насіння соняшника від ТОВ «Зерно Трест» до ТОВ «Красногірський олійний завод», які спростували факти перевезення насіння соняшника. Дані матеріали, які спростовують факт придбання ТОВ «Красногірський олійний завод» соняшника у ТОВ «Зерно Трест» направлено до ГУ ДФС у Черкаській області для врахування в ході планової документальної перевірки ТОВ «Красногірський олійний завод». За результатами перевірки складено акт від 27.12.2017 №536/23-00-14-0107/36774750 та винесено податкове-повідомлення рішення від 16.01.2018 №0000661401, відповідно до якого встановлено завищення службовими особами ТОВ «Красногірський олійний завод» заявленої до відшкодування суми податку на додану вартість за листопад 2016 року в розмірі 655 331 грн.

З метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність в дослідженні (в тому числі і під час проведення відповідних експертиз) оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Красногірський олійний завод» (ЄДРПОУ 36774750), що відображають взаємовідносини з ТОВ «Зерно Трест» (ЄДРПОУ З8991258) за період із 01.11.2016 по 30.11.2016.

А тому, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ТОВ «Красногірський олійний завод» (ЄДРПОУ 36774750), а саме до: договорів з усіма змінами, доповненнями (додатками), специфікацій, актів прийому-передач, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, книг обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних та інших фінансово-господарських і бухгалтерських документів, що відображають взаємовідносини ТОВ «Красногірський олійний завод» (ЄДРПОУ 36774750) із ТОВ «Зерно-Трест» (ЄДРПОУ 38991258) за період із 01.11.2016 по 30.11.2016, з можливістю вилучення їх оригіналів.

Слідчий в судове засідання не з’явився, але надав суду заяву в якій просив розглянути клопотання за його відсутності на підставі обґрунтування, викладеного у клопотанні та з урахуванням доказів, доданих до нього.

В судове засідання особа, у володінні якої знаходяться документи, не викликалась, оскільки органом досудового розслідування доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаної інформації.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою у володінні, якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 4 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до п.п. 1, 2. ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що з матеріалів досліджених в судовому засіданні вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, тимчасовий доступ до яких слідчий просить надати, а саме: договори з усіма змінами, доповненнями (додатками), специфікації, акти прийому-передачі, накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, книги обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), реєстри виданих та отриманих податкових накладних та інших фінансово-господарських і бухгалтерських документів, що відображають взаємовідносини ТОВ «Красногірський олійний завод» (ЄДРПОУ 36774750) із ТОВ «Зерно Трест» (ЄДРПОУ 38991258) за період із 01.11.2016 по 30.11.2016, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, і вони можуть бути використані як докази та неможливість іншим шляхом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя вважає за необхідне надати органу досудового розслідування тимчасовий доступ до вищезгаданих документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Красногірський олійний завод» (ЄДРПОУ 36774750), що за адресою: Черкаська область, Золотоніський район, с. Антипівка, з можливістю їх тимчасового вилучення.

На підставі вище викладеного, керуючись ст.ст. 3, 9, 107, 159, 163-165, 245, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3, внесене в кримінальному провадженні № 12018250000000020 від 27.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_2, тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ТОВ «Красногірський олійний завод» (ЄДРПОУ 36774750), що знаходиться за адресою: Черкаська область, Золотоніський район, с. Антипівка, а саме до: договорів з усіма змінами, доповненнями (додатками), специфікацій, актів прийому-передач, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, книг обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних та інших фінансово-господарських і бухгалтерських документів, що відображають взаємовідносини ТОВ «Красногірський олійний завод» (ЄДРПОУ 36774750) із ТОВ «Зерно Трест» (ЄДРПОУ 38991258) за період із 01.11.2016 по 30.11.2016, з можливістю їх тимчасового вилучення.

Копію ухвали надати слідчому, в провадженні якого знаходиться справа – для виконання та вручення її відповідальній особі, на яку покладено обов’язок по її виконанню, роз’яснивши їй, що в разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів будуть застосовані положення ст. 166 КПК України.

Ухвала не оскаржується та підлягає до виконання протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя В.М. Скляренко