Ухвала суду № 72143039, 07.02.2018, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 204/783/18

Провадження № 1-кс/204/254/18

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

49006, м. Дніпро, проспект Пушкіна 77-б тел. (056) 371 27 02, inbox@kg.dp.court.gov.ua

_____________________________

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 лютого 2018 року слідчий суддя Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська Дубіжанська Т.О., за участю секретаря Сорокіної А.С., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області майора податкової міліції Алексєйчука К.В. про надання тимчасового доступу до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження № 32016041640000036 від 17 травня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

05 лютого 2018 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області майора податкової міліції Алексєйчука К.В., за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Андрєєвим А.С. про надання тимчасового доступу до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження № 32016041640000036 від 17 травня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що згідно повідомлення УСБУ України у Дніпропетровській області та матеріалів досудового розслідування отримані фактичні дані про незаконну діяльність групи осіб, які в період 2016 - 2017 років, діючи на території Дніпропетровської області, зареєстрували (перереєстрували) на підставних осіб ряд суб'єктів підприємницької діяльності, в тому числі: ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210), ПП «ВКФ «Внешснаб» (код 36727577), ПП «ГВС Плюс» (код 36432647), ТОВ «Інтелект-КМ» (код 39405438), ТОВ «Веган-Фуд» (код 38805036), ТОВ «Вест Голд Бізнес» (код 40106172), ТОВ «Канкар» (код 40165600), ТОВ «Антеверта» (код 39991023), ТОВ «Мелант Пром» (код 40866936), ТОВ «Продсістем Компані» (код 40627720), ТОВ «Київська бізнес компанія» (код 40400265), ТОВ «Сонячна Крихта» (код 41355753), ТОВ «Будталі» (код 40081745), ТОВ «Бравтур» (код 41229480), ТОВ «Агро-Лайн» (код 38361491), ТОВ «Авіонтіс» (код 41148433), ТОВ «Диканькамлин» (код 38029555), ТОВ «Старбрайт» (код 39866863), ТОВ «АВ Мастер» (код 32230951) та ТОВ «Укрпромснаб ЛТД» (код 40816576), - і використали їх реквізити для здійснення зовнішньоекономічних операції, шляхом укладання договорів комісії з рядом підприємств реального сектору економіки та здійснення експортних операцій сільськогосподарської продукції за контрактами з офшорними компаніями, при цьому валютні кошти в якості оплати за вказану продукцію на адресу резидентів від офшорних компаній не поступали, а підприємства-експортери будь-яких відрахувань до державного бюджету не здійснювали, що призвело до ненадходження до бюджету України грошових коштів у особливо великих розмірах. Встановлено, що зазначена злочинна діяльність організована і здійснюється гр-ми ОСОБА_4 (громадянин Російської Федерації) та ОСОБА_6, із залученням інших підконтрольних їм осіб («тіньові» бухгалтери, «фіктивні» засновники та директори та ін.). Вказані особи, переслідуючи злочинну мету, організували та впровадили схему із закупівлі сільськогосподарської продукції (передусім олії) за готівкові кошти та її реалізації із начебто офіційним документальним прикриттям, в тому числі, шляхом використання ТОВ «Сонячна Крихта» (код 41355753), реквізити якого, існують об'єктивні підстави вважати, використовуються для прикриття незаконної діяльності, пов'язаною із ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах. Так, відповідно до Автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Сонячна Крихта», шляхом укладання зовнішньоекономічного контракту, протягом грудня 2017 року здійснений експорт в адресу Netar Turizm Tikaret Sanayi ve Paz. LTD STI олії соняшникової нерафінованої, 1-го ґатунку ДСТУ 4492:2005, наливом, виробленої у 2017 році. Згідно відомостей АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Сонячна Крихта» зареєстроване Департаментом адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради за № 12241020000081386 від 25.05.2017. Згідно реєстраційних відомостей засновником та службовою особою ТОВ «Сонячна Крихта» являється громадянин ОСОБА_7 1981 року народження. Проведеними в ході досудового розслідування слідчими діями підтверджено, що реквізити ТОВ «Сонячна Крихта» були використані у злочинному механізмі. Так, в ході розслідування був проведений обшук за місцем мешкання ОСОБА_4 в ході якого встановлені та вилучені речі і документи, які викривають вказану злочинну діяльність, в тому числі з реквізитами наступних підприємств: ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210), ТОВ «Бравтур» (код 41229480), ТОВ «Вест Голд Бізнес» (код 40106172), ТОВ «Київська бізнес компанія» (код 40400265), ТОВ «Будталі» (код 40081745), ТОВ «Сонячна Крихта» (код 41355753), ТОВ «Агро-Лайн» (код 38361491), ТОВ «Авіонтіс» (код 41148433), ТОВ «Канкар» (код 40165600), ТОВ «Антеверта» (код 39991023), ТОВ «Мелант Пром» (код 40866936), ТОВ «Продсістем Компані» (код 40627720), ТОВ «Старбрайт» (код 39866863), ТОВ «АВ Мастер» (код 32230951) та ТОВ «Укрпромснаб ЛТД» (код 40816576). Також, в ході вказаного обшуку виявлені і вилучені документи, які свідчать про створення (реєстрацію) ТОВ «Сонячна Крихта», а саме: опис документів, що подаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація новоутвореної шляхом заснування юридичної особи»; виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань; протокол № 1 загальних зборів засновників Товариства з обмеженою відповідальністю «Сонячна Крихта» від 24.05.2017; наказ № 1 від 25.05.2017. Крім того, 19.12.2017 у виправній колонії у м. Жовті Води встановлений та допитаний у якості свідка ОСОБА_7 1981 р.н., який пояснив, що йому відомо про те, що на його ім'я зареєстроване, ТОВ «Сонячна Крихта» однак він до його діяльності відношення не має, документи відносно підприємства не складав і не підписував. У ОСОБА_7 відібрані зразки почерку та підписів для проведення судово-почеркознавчої експертизи. Таким чином, в ході досудового розслідування встановлені відомості, які можуть свідчити про створення (реєстрацію) ТОВ «Сонячна Крихта», з метою прикриття незаконної діяльності. У ході досудового розслідування виникла необхідність перевірки фактів підписання ОСОБА_7 уставних і реєстраційних документів ТОВ «Сонячна Крихта», підписаних від його імені як засновника даного підприємства. Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають реєстраційні документи ТОВ «Сонячна Крихта», які свідчать про факт його створення (реєстрації) і перебувають у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, а саме: рішення засновника (учасника) про створення підприємства (юридичної особи), установча угода, статут, в тому числі із змінами та доповненнями, заява про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, реєстраційна картка про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, наказ про призначення у якості службової особи, реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до установчих документів, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, - які є необхідними для встановлення кола осіб, що уповноважені на виконання адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій на підприємстві, і є важливим і ключовим доказом у зазначеному кримінальному провадженні, що допоможе встановити об'єктивну істину по справі, визначити суб'єкта та суб'єктивну сторону кримінального правопорушення. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в реєстраційній установі. У ході досудового слідства по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «Сонячна Крихта» (код 41355753) було зареєстроване як суб'єкт підприємницької діяльності у м. Дніпро і перебуває на податковому обліку в ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпра, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня. Таким чином, документи ТОВ «Сонячна Крихта», які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні перевірити факт створення (реєстрації) ТОВ «Сонячна Крихта» ОСОБА_7 або іншою особою, встановити, якими саме документами була визначена процедура державної реєстрації (реєстраційних змін), а також підтвердити чи спростувати факти підписання документів по створенню (реєстрації) ТОВ «Сонячна Крихта» саме ОСОБА_7, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів. Так, відповідно до науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом міністерства юстиції України № 1950/5 від 26.12.2012: «... Для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів» (п. 1.1 розділу 1 «Криміналістичні експертизи»). Виходячи з викладеного, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, підтвердження або спростування фактів використання реквізитів ТОВ «Сонячна Крихта» для прикриття незаконної діяльності, з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи виникла необхідність у вилученні реєстраційної справи ТОВ «Сонячна Крихта». Встановити чи спростувати факт створення ОСОБА_7 за попередньою змовою із іншими особами суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності можливо лише шляхом вилучення оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Сонячна Крихта» та проведення по ним судово-почеркознавчої експертизи, що дозволить перевірити, чи підписував він такі документи. Беручи до уваги те, що документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: реєстраційна справа ТОВ «Сонячна Крихта» (рішення засновника (учасника) про створення підприємства (юридичної особи), установча угода, статут, в тому числі із змінами та доповненнями, заява про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, реєстраційна картка про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, наказ про призначення у якості службової особи, реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до установчих документів, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи), що знаходяться в приміщенні відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, б. 58, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, тому слідчий звертається до суду з даним клопотанням.

У судове засідання слідчий не з'явився, але надав заяву в якій своє клопотання підтримав, просив його задовольнити, та розглядати без його участі.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов'язана пред'явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Відповідно до матеріалів клопотання, слідчим доведені обставини, передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України, а саме те, що у приміщенні Відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, буд. 58, знаходяться матеріали реєстраційної справи ТОВ «Сонячна Крихта», що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Також, слідчим доведено те, що іншими способами отримати вказану річ, не можливо, що узгоджується з ч. 6 ст. 163 КПК України.

Таким чином, враховуючи вищевикладене, приходжу до висновку, що дана вимога підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області майора податкової міліції Алексєйчука К.В. про надання тимчасового доступу до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження № 32016041640000036 від 17.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області майору податкової міліції Алексєйчуку К.В., прокурору прокуратури Дніпропетровської області Андрєєву А.С. тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у приміщенні Відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, буд. 58, а саме: матеріалів реєстраційної справи ТОВ «Сонячна Крихта» (ЄДРПОУ 41355753), у тому числі рішення засновника (учасника) про створення підприємства (юридичної особи), установчої угоди, статуту, в тому числі із змінами та доповненнями, заяви про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, реєстраційної картки про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, наказу про призначення у якості службової особи, реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів, протоколу зборів засновників, свідоцтва про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, з можливістю вилучення їх оригіналів.

Строк дії ухвали 25 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала набирає чинності негайно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.О. Дубіжанська