Ухвала суду № 72136705, 12.02.2018, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/1435/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 лютого 2018 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Войтенко Т.В., за участю секретаря Дідука С.В., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №7 Бабошиної Ю.В. про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Київської місцевої прокуратури №7 Бабошина Ю.В. звернулася до слідчого судді Подільського районного суду м. Києва із клопотанням в межах кримінального провадження № 42017101070000250 , внесеного в ЄРДР 17.10.2017 року за ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні адвоката ОСОБА_2, який діє в інтересах ELVERSON TRADE LTD, DILGA MANAGEMENT LIMITED, BLESSED CAPITAL LTD, Decatwin LTD, APOLLO LINE LLP, Apollo Resourses AG, APOLLO INTERNATIONAL GROUP LLP, UPNEY ROAD LIMITED.

В обґрунтування клопотання, прокурор зазначив, що за інформацією ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві та висновку експертного дослідження №19/2 від 10.10.2017 у період 2017 р. директор ТОВ «Агрофірма Маяки» (код ЄДРПОУ 38731656) ОСОБА_3 за попередньою змовою групою осіб з засновниками товариства ОСОБА_4, ОСОБА_5 та іншими невстановленими особами, діючи умисно з метою ухилення від сплати податків, внесли до податковій звітності підприємства неправдиві відомості про проведені «безтоварні» фінансово-господарські операції з придбання ТМЦ у «фіктивних» суб'єктів підприємницької діяльності: ТОВ «Хойн Хім Трейд» (ЄДРПОУ 40037104), ТОВ «Агрокомерц Трейд» (ЄДРПОУ 40993762), які зареєстровані у м. Києві. Службові особи ТОВ «Агрофірма Маяки» не нарахували та не перерахували до державного бюджету податок на додану вартість у сумі 7 603 747 грн., тим самим умисно ухилилися від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, у клопотанні зазначила, що в ЄРДР внесено відомості про те, що в період 2016 - 2017 років невстановлені особи, діючи умисно на території м. Києва, повторно з метою незаконного прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні податкової вигоди та мінімізації податкових зобов'язань підприємствам «реального сектора економіки», створили або придбали наступні суб'єкти господарювання (юридичні особи), а саме: ТОВ «Прометей МВ» (ЄДРПОУ 38802585), ТОВ «Імперія Експо» (ЄДРПОУ 40380747),ТОВ «Систем ГТС» (ЄДРПОУ 41003673), ТОВ «Корсо Юниверс» (ЄДРПОУ 41149086), ТОВ «Веткар» (ЄДРПОУ 41159529), ТОВ «АЛАДАР АКТИВ» (ЄДРПОУ 40871642), ТОВ «ЕСКОЛЕНД» (ЄДРПОУ 41124962), ТОВ «ПРИЗМА ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 41149167), ТОВ «АЛЕНСО СТАЙЛ» (ЄДРПОУ 40631680), ТОВ «ІНВЕРС ВС» (код ЄДРПОУ 40408389) та ТОВ «НОТА-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41077515), при цьому використовували реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств для здійснення злочинної діяльності, тобто скоїли фіктивне підприємництво.

Також у клопотанні посилалась на те, що вказані підприємства підконтрольні та підзвітні ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, які контролювали «транзитно-конвертаційні» суб'єкти господарської діяльності, підприємства-експортери та підприємства нерезиденти з метою забезпечення процесу експорту сільськогосподарської продукції, використовуючи виключно підконтрольні їм СГД та надавала послуги з конвертації грошових коштів із безготівкової форми в готівкову, документального прикриття безтоварних операцій, незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Зокрема, у клопотанні зазначено, що «транзитно-конвертаційні підприємства» закуповували сільськогосподарську продукцію за готівкові кошти у сільгоспвиробників без відповідного відображення в бухгалтерському та податковому обліках. В подальшому вказана продукція перероблялася на аграрних підприємствах, які мають для цього відповідні виробничі потужності і через підконтрольні гр. ОСОБА_6 суб'єкти господарювання експортувалася в адресу нерезидентів різних країн (Великобританії, Кіпру, Іспанії, Швейцарії, Сейшельських Островів), розпорядником яких в свою чергу також являється останній. Використовуючи доступ до банківських рахунків нерезидентів, зокрема: Capital Introtex LLP (Великобританія), Apollo International Group LLP (Великобританія), Resources Ag Apollo, Spring Trade Lp (Великобританія), Gollider Global Llp (Великобританія), Upney Road Limited (Великобританія), Menegement Limited Apollo (Великобританія), кошти отримані на рахунки підприємств-нерезидентів від реалізації сільськогосподарської продукції в адресу кінцевого покупця організатор «конвертаційного центру», гр. ОСОБА_6 перераховував в Україну на рахунки підконтрольних СГД та конвертував в готівку шляхом зняття в АТ «ОщадБанк», АТ «Укрексімбанк» та АО «Таскомбанк» для здійснення наступних закупівель вказаної продукції.

У клопотанні також вказувала, що 27.12.2017 року на підставі ухвали слідчого судді Подільського районного суду м. Києва від 30.11.2017 року було проведено обшук приміщення, яке розташоване за адресою: Кіровоградська обл., м.Кропивницький, вул. Шевченка, буд. 18А, в ході якого було виявлено та в подальшому вилучено речі та документи компаній - нерезидентів, які не зареєстровані на території України, в тому числі ELVERSON TRADE LTD, DILGA MANAGEMENT LIMITED, BLESSED CAPITAL LTD, Decatwin LTD, APOLLO LINE LLP, Apollo Resourses AG, APOLLO INTERNATIONAL GROUP LLP, UPNEY ROAD LIMITED.

На вилучене під час обшуку майно даних компаній ухвалою слідчого судді Подільського районного суду м. Києва від 03.01.2018 було накладено арешт, який в подальшому був скасований ухвалою слідчого судді Подільського районного суду м. Києва від 25.01.2018 року.

Посилаючись на те, що після скасування арешту вилучене майно підлягає поверненню його власнику, тобто буде повернуте адвокату ОСОБА_2, який діє в інтересах ELVERSON TRADE LTD, DILGA MANAGEMENT LIMITED, BLESSED CAPITAL LTD, Decatwin LTD, APOLLO LINE LLP, Apollo Resourses AG, APOLLO INTERNATIONAL GROUP LLP, UPNEY ROAD LIMITED, однак таке майно, яке перебуватиме у володінні адвоката ОСОБА_2, має важливе доказове значення для досудового розслідування кримінального провадження, прокурор звернулася до слідчого судді з даним клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, в якому просила зобов'язати адвоката ОСОБА_2 надати тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських документів ELVERSON TRADE LTD, DILGA MANAGEMENT LIMITED, BLESSED CAPITAL LTD, Decatwin LTD, APOLLO LINE LLP, Apollo Resourses AG, APOLLO INTERNATIONAL GROUP LLP, UPNEY ROAD LIMITED а саме:

- APOSTILE FOR ARTICLES OF ASSOCIATION, ARTICLES OF ASSOCIATION, CERTIFICATE OF INCORPORATION, CERTIFICATE OF SHARES, DIRECTOR APPOINTMENT, NOMINEE AGREEMENT AND TRUST DECLARATION, POWER OF ATTORNEY, DIRECTOR AND SHAREHOLDER REGISTRY, RESIGNATION LETTER, TAX NUMBER, DIRECTOR'S PASSPORT AND REF LETTER, Upney Road POA 30.01.2017, lncumbency 01.02.2017, Certificate of shares Jiolder AIG;

- (including docs of Anglo Holding int and Inter Holding) APOSTILE FOR CORPORATE DOCUMENTS, PARTNERSHIP AGREEMENT, CERTIFICATE OF INCORPORATION, DIRECTORS APPOINTMENT, POWER OF ATTORNEY, TRUST DECLARATION ANGLO HOLDING, TRUST DECLARATION INTER HOLDING, APOSTILE FOR CORPORATE DOCUMENTS (18.11.2016), WRITING RESOLUTION, PARTNERSHIP AGREEMENT, Incumbency Certificate) 1.02.2017, Inter+Anglo Trust declarations 07.11.2016, Power of Attorney Davydov 01.03.2017;

- a.Anglo Holding International CERTIFICATE INCORPORATION AND SUBSRIPTION, MEMO AND ARTICLE OF ASSOCIATION (28.11.2013), MINUTES CHANGES TO MEMO, AA, AGENT AND ADDRESS, MEMO AND ARTICLE OF ASSOCIATION (27.11.2015), CERTIFICATE OF INCUMBENCY, CERTIFICATE OF GOOD STANDING, Anglo Holding International lncumbency (22.09.2016);

- b.Inter Holding, CERTIFICATE INCORPORATION AND SUBSRIPTION, MEMO AND ARTICLE OF ASSOCIATION (28.11.2013), MINUTES CHANGES TO MEMO, AA, AGENT AND ADDRESS (28.10.2015), MEMO AND ARTICLE OF ASSOCIATION (27.11.2015), CERTIFICATE OF INCUMBENCY (18.03.2016), CERTIFICATE OF GOOD STANDING, Inter Holding Incumbency (22.09.2016), Inter+Anglo Director passport, Inter+Anglo Director UB;

- Line Apostille statutory documents, Apollo Line Certificate of incorporation, Apollo Line Partnership agreement, Apollo Line Shares certificates 2, Apollo Line Directors appointment, Anglo Holdingcertificate of incorporation & Subscription, Anglo Holding Incumbency 24.02.2016, Inter Holding certificate of incorporation & Subscription, Inter Holding lncumbency, Apollo Line Declaraion of non-trading, Apollo Line Letters on resignation 2, Apollo Linenominee agreement, Apollo LineTrust declaration Anglo Holding, Apollo Line Power of Attorney, Apollo Line Power of Attorney 19.04.2017;

- Statutory documents, Register extract, Confirmation of tax disclosure, Confirmation of tax disclosure UBS AG, Resitration in statistics bureau, Power of Attorney l4.09.2015, Changes of director UBO resolution, Register extract 30.08.2016, Power of Attorney 15.09.2016, Tax number, Directors passport, Register extract 30.03.2017, Register extract 16.10.2017

- Apostile corporate documents, Memorandum, Articles of Association, Certificate of incorporation, Director appointment, Pro-term chairman and secretary, Pro-term chairman resignation. Pro-term secretary resignation, Nominee agreement. Shares certificate issue resolution, Shares certificate (copy), UBO undertaking, Power of Attorney, AMP guarantee;

- APOSTILE STATUTORY DOCUMENTS, ARTICLES OF ASSOCIATION, CERTIFICATE OF INCORPORATION, COMPANY PURPOSE DECLARATION, DIRECTOR APPOINTMENT, NOMINEE SERVICES DIRECTOR, DIRECTOR RESIGNATION, INDEMNITY AGREEMENT - SABCO, POWER OF ATTORNEY 20.01.2015, PRO-ТЕМ OFFICERS APOINTMENT, RESOLUTION SHARES CERTIFICATE, SHARES CERTIFICATE STOGARE - SABCO, Decatwin Limited Power of Attorney 16.02.2017;

- Memo & Articles, Trust declaration. Certificate of incorporation, Certificate of directors 04.04.2016, Certificate of registered office 04.04.2016, Certificate of shareholders 04.04.2016, POA Iurii Davydov 18.11.2014, Goodstanding certificate 20.11.2014, Incumbency certificate 07.05.2015, POA Roman Cherevatenko 08.05.2015, POA Iurii Davydov 13.02.2014, POA Iurii Davydov 15.09.2015, POA Olexiy Domnin 27.10.2016, Trust declaration Olena Davydova, Sales of shares to Yurii Davydov 30.01.2017, Transfer of shares to Iurii Davydov 30.01.2017, YM_Declaration about trust agreement 30.01.2017, PWC Engagement letter -Yurii Davydov 30.01.2017, PWC Terms and Conditions 30.01.2017, Certificate of shares 30.01.2017, Trust Declaration Iurii Davydov 30.01.2017, Certificte of directors 20.04.2017, In registry certificate (good standing) 24.04.2017, POA Iurii Davydov 05.12.2017;

- APOSTILE FOR ARTICLES OF ASSOCIATION, ARTICLES OF ASSOCIATION, CERTIFICATE OF INCORPORATION, CERTIFICATE OF SHARES, DIRECTOR APPOINTMENT, NOMINEE AGREEMENT AND TRUST DECLARATION, POWER OF ATTORNEY 12.04.2016, DIRECTOR AND SHAREHOLDER REGISTRY, RESIGNATION LETTER, DIRECTOR'S PASSPORT AND REF LETTER, Elverson Trade Power of Attorney 28.04.2017.

В судове засідання 12.02.2018 прокурор Бабошина Ю.В. не з'явилася, про розгляд справи була повідомлена належним чином.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Дослідивши матеріали клопотання та доданих до нього документів, слідчий суддя прийшов до висновку про відмову у задоволенні клопотання у зв'язку з наступним.

З матеріалів клопотання вбачається, що 27 грудня 2017 року було проведено обшук в приміщенні, що належить на праві власності Компанії «Байрасс Консалт Лімітед» «Кіпр», за адресою: Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Шевченко, буд. 18-а, під час якого виявлено та вилучено первині та бухгалтерські документи господарської діяльності нерезидентів ELVERSON TRADE LTD, DILGA MANAGEMENT LIMITED, BLESSED CAPITAL LTD, Decatwin LTD, APOLLO LINE LLP, Apollo Resourses AG, APOLLO INTERNATIONAL GROUP LLP, UPNEY ROAD LIMITED.

На майно та документи вказаних компаній ухвалою слідчого судді Подільського районного суду м. Києва від 03 січня 2018 року було накладено арешт, який в подальшому було скасовано ухвалою слідчого судді Подільського районного суду м. Києва від 25.01.2018.

На даний час майно, арешт з якого скасовано, є тимчасово вилученим майном, щодо якого має бути вирішене питання про його повернення власнику.

Посилаючись на те, що документи компаній нерезидентів мають доказове значення у даній справі та не можуть бути повернуті представнику компаній - адвокату ОСОБА_2, оскільки мають бути досліджені в межах даного кримінального провадження, а також з тих підстав, що оригінали документів необхідні для проведення рядку криміналістичних експертиз, прокурор просила зобов'язати адвоката ОСОБА_2 надати тимчасовий доступ до таких документів.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

При цьому, виходячи зі змісту ст.160 КПК України, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів має містити відомості про підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної особи.

Попри вимогу закону, прокурором не доведено слідчому судді, що на час розгляду даного клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, документи, доступ до яких прокурор просить забезпечити, перебувають у володінні представника компаній ELVERSON TRADE LTD, DILGA MANAGEMENT LIMITED, BLESSED CAPITAL LTD, Decatwin LTD, APOLLO LINE LLP, Apollo Resourses AG, APOLLO INTERNATIONAL GROUP LLP, UPNEY ROAD LIMITED - адвоката ОСОБА_2

Крім того, зі змісту самого клопотання прокурора вбачається, що на даний час такі речі та документи не повернуті його власникам чи представнику, а відтак відсутні підстави для зобов'язання забезпечити доступ до документів, які, як достеменно встановлено, не перебувають у володінні ОСОБА_2

При цьому, слідчий суддя звертає увагу на ту обставину, що у випадку отримання на руки документів компаній ELVERSON TRADE LTD, DILGA MANAGEMENT LIMITED, BLESSED CAPITAL LTD, Decatwin LTD, APOLLO LINE LLP, Apollo Resourses AG, APOLLO INTERNATIONAL GROUP LLP, UPNEY ROAD LIMITED адвокатом ОСОБА_2, останній не набуте статусу власника отриманих документів, а володітиме ними як представник компаній.

Разом з тим, спеціальний статус адвоката та володіння документами у зв'язку з представництвом інтересів компаній - нерезидентів, позбавляє слідчого суддю можливості зобов'язати адвоката надати тимчасовий доступ до таких документів.

Так, відповідно до ст.23 Закону України «Про адвокатуру та адвокатську діяльність», яка передбачає гарантії адвокатської діяльності, забороняються будь-які втручання і перешкоди здійсненню адвокатської діяльності; забороняється проведення огляду, розголошення, витребування чи вилучення документів, пов'язаних із здійсненням адвокатської діяльності.

Зважаючи на вимоги даної статті, забороняється доступ до документів, до яких прокурор просить забезпечити тимчасовий доступ, оскільки у період перебування таких документів у володінні адвоката ОСОБА_2, такі документи матимуть статус документів, одержаних адвокатом під час здійснення адвокатської діяльності.

Керуючись ст.ст. 160-163, 303 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №7 Бабошиної Ю.В. про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т. В. Войтенко