Ухвала суду № 72125887, 08.02.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/6658/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 лютого 2018 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016000000000525 від 19.02.2016, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням прокурора ОСОБА_5 звернувся до слідчого судді із клопотання про надання дозволу на проведення обшуку приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Новопирогівська, 58 (на праві власності належать АТ «Українська Автомобільна Корпорація»), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а саме виявлення та вилучення: речей, предметів, бухгалтерських та інших документів, пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Кім Трейд» (ЄДРПОУ 38738363), ТОВ «БФ ПРОМБУДТЕХНІКА» (ЄДРПОУ 41328955), ТОВ «ДОНІОС СТРОЙ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 41432722), ТОВ «ФАН ДРАЙВЕР» (ЄДРПОУ 41657117), ТОВ «ДВЕРНА ФУРНІТУРА 2015» (ЄДРПОУ 39638116), ТОВ «Гладіус Трейд» (ЄДРПОУ 40252152), ТОВ «Імпортбудпроект» (ЄДРПОУ 39285394), ТОВ «ВК Мехбудстрой» (ЄДРПОУ 41539012), ТОВ «Лайн Актив» (ЄДРПОУ 41279809), ТОВ «Налсур» (ЄДРПОУ 41463075), ТОВ «Енітек Компані» (ЄДРПОУ 41027123), ТОВ «Кроксі» (ЄДРПОУ 41459262), ТОВ «Фенікс Пром» (ЄДРПОУ 41447147), ТОВ «Дент Пак» (ЄДРПОУ 40855903), ТОВ «Рашта Торг» (ЄДРПОУ 41636579), ТОВ «Суонсі Груп» (ЄДРПОУ 41635093), ТОВ «Хускар Трейд» (ЄДРПОУ 41572259), ТОВ «Інвестиційна Компанія МВМ» (ЄДРПОУ 36712516), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_2 ) та інших суб`єктів господарської діяльності, у тому числі фізичних осіб-підприємців, які використовувались для здійснення протиправної діяльності, договорів щодо постачання товарів (робіт, послуг), додатків до договорів, митних декларацій, вантажно-митних декларацій, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, специфікацій, інших документів, що стосуються придбання ТМЦ, книг обліку договорів, касових ордерів, банківських платіжних документів, податкової звітності, регістрів аналітичного і синтетичного бухгалтерського та податкового обліків, книг обліку продажу та придбання (реєстрів податкових накладних продажу і придбання), трудових (тимчасових) договорів, довіреностей, ліцензій, дозволів, інших товарно-супровідні документів, документів на оплату транспортних послуг, документів складського обліку, наказів про призначення, звільнення та штатний розпис працівників зазначених СГД, їх посадових інструкцій, грошових чеків та грошових (чекових) книжок, платіжних доручень, рахунків на оплату (рахунків-фактур), заяв та довіреностей на отримання грошових коштів, інших предметів та документів, які свідчать про оготівкування коштів, щодо дійсної реалізації товарів, банківських карток та документів щодо їх відкриття, електронних ключів доступу до системи «Клієнт-Банк» та подання звітності, чистих аркушів або/та бланків документів з відбитками печаток підприємств, чорнових записів, блокнотів, робочих зошитів, печаток та штампів суб`єктів господарювання, комп`ютерної техніки та електронних носіїв інформації, засобів зв`язку, що містять вищевказані документи в електронному виді та використовувались для вчинення злочинів, сім-карток операторів мобільного зв`язку, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, цінностей, які в подальшому можуть забезпечити цивільний позов, а також інших предметів й документів, що мають значення для встановлення істини в провадженні.

Клопотання підтримано слідчим ОСОБА_3 під час його розгляду та обґрунтовано наступним.

Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016000000000525 від 19.02.2016, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. З ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. З ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи в період 2015-2017 р.р. вчинили ухилення від сплати податків у особливо великому розмірі, шляхом надання відомостей та документів від суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності для подальшого відображення їх в документах податкової та бухгалтерської звітності товариств з метою мінімізації податкового навантаження.

У ході досудового розслідування отримано відомості, що ОСОБА_8 , за попередньою змовою та із залученням до протиправної діяльності ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , в період 2015-2017 р.р., із використанням реквізитів та банківських рахунків суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, підконтрольних підприємств, зокрема: ТОВ «Кім Трейд» (ЄДРПОУ 38738363), ТОВ «БФ ПРОМБУДТЕХНІКА» (ЄДРПОУ 41328955), ТОВ «ДОНІОС СТРОЙ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 41432722), ТОВ «ФАН ДРАЙВЕР» (ЄДРПОУ 41657117), ТОВ «ДВЕРНА ФУРНІТУРА 2015» (ЄДРПОУ 39638116), ТОВ «Гладіус Трейд» (ЄДРПОУ 40252152), ТОВ «Імпортбудпроект» (ЄДРПОУ 39285394), ТОВ «ВК Мехбудстрой» (ЄДРПОУ 41539012), ТОВ «Лайн Актив» (ЄДРПОУ 41279809), ТОВ «Налсур» (ЄДРПОУ 41463075), ТОВ «Енітек Компані» (ЄДРПОУ 41027123), ТОВ «Кроксі» (ЄДРПОУ 41459262), ТОВ «Фенікс Пром» (ЄДРПОУ 41447147), ТОВ «Дент Пак» (ЄДРПОУ 40855903), ТОВ «Рашта Торг» (ЄДРПОУ 41636579), ТОВ «Суонсі Груп» (ЄДРПОУ 41635093), ТОВ «Хускар Трейд» (ЄДРПОУ 41572259) та ряду інших, шляхом підроблення первинних бухгалтерських документів та маніпуляцій з документами податкової звітності і відомостями у Єдиному реєстрі податкових накладних, мінімізують податкове навантаження підприємствам реального сектору економіки, шляхом підміни номенклатури товару, що дає змогу останнім, ухилятись від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, а також незаконно оготівковувати грошові кошти.

За розвантаження імпортованого товару, первинний митний огляд, та організацію його доставки на митний пост за адресою: м. Київ, вул. Новопирогівська, 58, відповідає ОСОБА_14 . Документи необхідні для розмитнення даного товару ОСОБА_14 передає ОСОБА_13 , яка є дистанційним митним брокером підконтрольних підприємств та працює на віддаленій системі доступу з Київською регіональною митницею. При цьому, безпосередньо розмитнення відповідного товару, який завезений на адресу ТОВ «Гладіус Трейд», ТОВ «Імпортбудпроект», ТОВ «БФ Промбудмеханіка», ТОВ «Доніос Строй Плюс», ТОВ «ВК Мехбудстрой», ТОВ «Фан Драйвер», ТОВ «Кім Трейд», ТОВ «Дверна Фурнітура 2015» здійснюють митні брокери ОСОБА_16 та ОСОБА_17 , які також є посадовими особами відповідних підприємств. ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та ОСОБА_13 , котра відповідає за підготовку та подачу митних декларацій при розмитненні товару, організовують фізичний огляд, складання митних декларацій без дійсного зазначення брендів, назв виробників, назв виробів згідно дійсної номенклатури (або зі зміною таких назв) та подачу митних декларацій із недостовірними відомостями до митних органів, що дозволяє штучно занизити митну вартість імпортованих товарів та не сплачувати до бюджету податки і митні платежі у встановлених обсягах. Після розмитнення товару ОСОБА_14 організовує доставку розмитненого вантажу фактичним власникам, котрі купують та продають його за готівку. Вказані операції не відображені по бухгалтерських та податкових обліках ТОВ «Гладіус Трейд», ТОВ «Імпортбудпроект», ТОВ «БФ Промбудмеханіка», ТОВ «Доніос Строй Плюс», ТОВ «ВК Мехбудстрой», ТОВ «Фан Драйвер», ТОВ «Кім Трейд», ТОВ «Дверна Фурнітура 2015» та, відповідно, не оподатковані.

Слідчий ОСОБА_4 в клопотання, та слідчий ОСОБА_3 під час його розгляду вказують на те, що у вказаному приміщенні можуть зберігатись речі, предмети, бухгалтерські та інші документи, пов`язані з фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Кім Трейд» (ЄДРПОУ 38738363), ТОВ «БФ ПРОМБУДТЕХНІКА» (ЄДРПОУ 41328955), ТОВ «ДОНІОС СТРОЙ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 41432722), ТОВ «ФАН ДРАЙВЕР» (ЄДРПОУ 41657117), ТОВ «ДВЕРНА ФУРНІТУРА 2015» (ЄДРПОУ 39638116), ТОВ «Гладіус Трейд» (ЄДРПОУ 40252152), ТОВ «Імпортбудпроект» (ЄДРПОУ 39285394), ТОВ «ВК Мехбудстрой» (ЄДРПОУ 41539012), ТОВ «Лайн Актив» (ЄДРПОУ 41279809), ТОВ «Налсур» (ЄДРПОУ 41463075), ТОВ «Енітек Компані» (ЄДРПОУ 41027123), ТОВ «Кроксі» (ЄДРПОУ 41459262), ТОВ «Фенікс Пром» (ЄДРПОУ 41447147), ТОВ «Дент Пак» (ЄДРПОУ 40855903), ТОВ «Рашта Торг» (ЄДРПОУ 41636579), ТОВ «Суонсі Груп» (ЄДРПОУ 41635093), ТОВ «Хускар Трейд» (ЄДРПОУ 41572259), ТОВ «Інвестиційна Компанія МВМ» (ЄДРПОУ 36712516), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_2 ) , при цьому іншим шляхом ніж проведення обшуку виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення неможливо, скільки є ймовірність їх знищення.

Вислухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дослідивши додані до клопотання документи, слід дійти наступного висновку.

Згідно ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:1) було вчинено кримінальне правопорушення;2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Досліджуючи витяг з ЄРДР щодо обставин які досліджуються у кримінальному провадженні №42016000000000525 від 19.02.2016, слід зазначити про те,що в рамках вказаного досудового розслідування досліджується питання ухилення службових осіб ТОВ`Імпортбудпроект», ТОВ «Кім Трейд», ТОВ «Дверна фурнітура2015», ТОВ «Гладіолус Трейд» при розмитненні ввезених у період 2015 року по даний час товарів через митницю, шляхом умисного заниження даних про вартість придбаного та ввезеного на територію України продукції у вантажно-митних деклараціях, за попередньою правовою кваліфікацією ч5 ст.27, ч3 ст.212 КК України.

Виходячи з фабули кримінального правопорушення, викладених у клопотанні обставин та доданих до нього матеріалів, слід дійти до переконання про недоведеність слідчим необхідності проведення обшуку у визначеному ним місці.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 234 , 309 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, залишити без задоволення. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1