Вирок № 72089814, 08.02.2018, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Провадження № 1-кп/200/286/18

Справа № 200/1113/18

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 лютого 2018 року Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська у складі:

головуючого судді – Татарчук Л.О.

при секретарі судового засідання – Плевако Ю.Д.

за участю:

прокурора – Руденко О.Г.

захисника – ОСОБА_1

обвинуваченого – ОСОБА_2

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м.Дніпро обвинувальний акт у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань під №32016210000000053, угоду про визнання винуватості, відносно:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, не одруженого, ІНФОРМАЦІЯ_3, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, мешкаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України

ВСТАНОВИВ:

В червні 2016 року, знаходячись в м. Дніпро, в денний час, більш точну дату та час встановити не було можливим, ОСОБА_2 познайомився із не встановленою слідством особою на ім’я Юрій та погодився на пропозицію останнього за грошову винагороду стати засновником та директором ТОВ «СТАРС-2011» (код ЄДРПОУ 37454551), не маючи умислу займатися діяльністю підприємства, пов’язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності, і допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Далі, не встановлена досудовим розслідуванням особа на ім’я Юрій, з метою реалізації свого злочинного умислу, направленого на придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), діючи умисно за попередньою змовою з ОСОБА_2 у червні 2016 року, в не встановленому органом досудового розслідування місці, за не встановлених слідством обставин, виготовила статут ТОВ «СТАРС-2011» (код ЄДРПОУ 37454551) та інші документи, необхідні для перереєстрації підприємства, зокрема: статут товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ «СТАРС-2011» (код ЄДРПОУ 37454551) та заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань від 15.06.2016.

Так, ОСОБА_2 разом з попереднім засновником (власником) ТОВ «СТАРС-2011» ОСОБА_3, 15.06.2016 року в приміщенні нотаріальної контори розташованої за адресою: м. Дніпро, вул. Гагаріна, буд. 78, в присутності приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_4, підписав попередньо виготовлений невстановленою особою статут ТОВ «СТАРС-2011» (код ЄДРПОУ 37454551), як засновник даного підприємства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис у реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №1781, відповідно до якого він виступив одноособовим засновником і одноособовим власником цього підприємства та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, за що отримав грошову винагороду.

Підписані ОСОБА_2 статут товариства з обмеженою відповідальністю «Старс-2011» та інші документи стали юридичною підставою Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради, 15.06.2016 провести зміни юридичної особи - ТОВ «СТАРС-2011» за №12241020000070748, засновником та керівником якого став ОСОБА_2

Далі ОСОБА_2, достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «СТАРС-2011» (код ЄДРПОУ 37454551) фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов'язки) на посаді директора товариства згідно наказу №14-06/16 від 14.06.2016 не буде, згідно домовленості з не встановленою слідством особою, передав останній статутні та реєстраційні документи ТОВ «СТАРС-2011» (код ЄДРПОУ 37454551).

Продовжуючи свою протиправну діяльність, направлену на реєстрацію фіктивного підприємства, ОСОБА_2 за вказівкою не встановленої слідством особи на ім’я Юрій 24.06.2016 відкрив в ПАТ «Альфа-Банк» розрахункові рахунки ТОВ «СТАРС-2011» (код ЄДРПОУ 37454551) № 26004015356701 (українська гривня), № 26004015356701 (євро), № 26004015356701 (долар США), № 26059015356701 (українська гривня), підписавши при цьому всі необхідні документи.

Незважаючи на те, що ТОВ «СТАРС-2011» (код ЄДРПОУ 37454551) було перереєстроване в державних органах влади як суб'єкт підприємницької діяльності – юридична особа, власником якої став ОСОБА_2, останній придбав вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов'язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності не встановлених досудовим розслідуванням осіб.

Придбання ТОВ «СТАРС-2011» (код ЄДРПОУ 37454551) та перереєстрація його в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів юридичної особи – назви, юридичної адреси, даних службової особи товариства та інших надало можливість не встановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати незаконні фінансові операції, які полягали у документальному оформленні та відображенні у бухгалтерському та податковому обліках неіснуючих фінансово-господарських операцій послуг з придбання та подальшої реалізації сільгосппродукції підприємствам реального сектору економіки, що дозволяло останнім зменшувати податкові зобов’язання перед бюджетом та ухилятись від сплати податків.

Дії ОСОБА_2, які виразились у придбанні ТОВ «СТАРС-2011» (код ЄДРПОУ 37454551) з метою прикриття незаконної діяльності не встановлених осіб, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:

- ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб'єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках, передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб'єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;

- ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу.

Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

- ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб'єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;

- ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

- ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб'єкти господарювання зобов'язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом»;

- ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено: «Власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах».

Вищезазначені дії ОСОБА_2, які виразились у придбанні суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «СТАРС-2011» (код ЄДРПОУ 37454551) з метою прикриття незаконної діяльності, призвели до того, що не встановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

З моменту підписання документів про призначення себе на посаду директора ТОВ «СТАРС-2011» (код ЄДРПОУ 37454551) ОСОБА_2 фактично у діяльності товариства участі не брав, розрахунковими рахунками товариства не користувався, а також не залучав з цією метою будь-яких фізичних осіб.

Вищезазначені умисні дії ОСОБА_2, які виразились у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб’єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, кваліфіковані за ч. 1 ст. 205 КК України.

29 січня 2018 року між прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_5 при участі захисника ОСОБА_1 була укладена угода про визнання винуватості з обвинуваченим ОСОБА_2, згідно з якою обвинувачений зобов’язується у судовому засіданні беззастережно визнати свою винуватість у вчиненні злочину за ч.1 ст.205 КК України в обсязі пред’явленого обвинувачення, а саме в тому, що він вчинив фіктивне підприємництво шляхом придбання суб’єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «СТАРС-2011», з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у документальному оформленні неіснуючих операцій.

В угоді сторони погодилися на призначення ОСОБА_2 покарання у виді штрафу в розмірі п’ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто в сумі 8 500 гривень.

У судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_2 в присутності захисника ОСОБА_1 свою провину у скоєнні злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України визнав повністю та пояснив, що він дійсно скоїв зазначений злочин при обставинах, встановлених в ході досудового розслідування та викладених у обвинувальному акті.

Вказав, що приблизно в червні 2016 року до нього із пропозицією перереєстрації ТОВ «СТАРС-2011» на його ім’я як директора, звернувся чоловік по імені Юрій, запропонувавши при цьому грошову винагороду, на що він погодився. Після чого надав Юрію копію паспорту, ідентифікаційного коду. Через деякий час він зустрівся з Юрієм у нотаріуса по пр.Гагаріна, буд.78 в м.Дніпро, в присутності ОСОБА_3, яку бачив вперше, підписав необхідні документи для перереєстрації ТОВ «СТАРС-2011» на його ім’я. При цьому Юрій пояснив йому, що дане підприємство хоч і буде зареєстроване на його ім’я, однак фінансово-господарської діяльності він здійснювати не буде. Він також розумів, що хоч і буде вважатися директором даного підприємства, ніякою діяльністю займатися не буде. Після підписання необхідних документів, та переоформлення ТОВ «СТАРС-2011» на своє ім’я, він передав ці документи Юрію. Потім він за вказівкою Юрія, відкрив в ПАТ «Альфа Банк» розрахункові рахунки на ТОВ «СТАРС-2011» в гривні, доларах та євро. Більше ніяких документів не підписував, в діяльності підприємства участі не приймав, будь-які договори або угоди щодо здійснення підприємницької діяльності не заключав та не оформлював.

В скоєному щиросердно покаявся.

В ході досудового розслідування з боку робітників міліції заходи фізичного та психологічного примусу до нього не застосовувались.

Йому цілком зрозумілі його права, передбачені ч. 4 ст. 474 КПК України, а також те, що внаслідок укладення та затвердження угоди про визнання винуватості він буде обмежений в праві оскарження вироку згідно з положеннями ст. ст. 394, 424 КПК України. Він повністю розуміє характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винуватим, наслідки затвердження угоди, передбачені ст.473 КПК України, а також вид покарання, яке буде застосовано до нього в разі затвердження угоди судом. Угоду щодо визнання винуватості з прокурором він заключив добровільно, в присутності захисника ОСОБА_1 без насильства, примусу чи погроз та без впливу будь-яких обставин, необумовлених в угоді. Просив суд затвердити укладену між ним та прокурором угоду про визнання винуватості.

Захисник ОСОБА_1 у суді підтвердив добровільність укладення угоди між обвинуваченим та прокурором, вказав, що дана угода укладена в його присутності, без насильства, примусу та погроз.

Прокурор Руденко О.Г. просила затвердити укладену із обвинуваченим ОСОБА_2 угоду про визнання винуватості.

Вислухавши прокурора, обвинуваченого та його захисника, дослідивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до висновку, що укладена між прокурором Руденко О.Г. та обвинуваченим ОСОБА_2, в присутності захисника ОСОБА_1 угода про визнання винуватості підлягає затвердженню, з наступних підстав.

При укладенні угоди прокурором враховані обставини, передбачені ст. 470 КПК України.

Так, ОСОБА_2 обвинувачується в скоєнні злочину невеликої тяжкості, внаслідок якого шкода завдана лише державним та суспільним інтересам, його дії правильно кваліфіковані органом досудового розслідування за ч.1 ст.205 КК України.

Умови укладеної угоди не суперечать вимогам КПК та КК України, відповідають інтересам суспільства, не порушують прав, свобод та інтересів сторін по справі та інших осіб. Судом не встановлено обставин, які б вказували на неможливість виконання обвинуваченим взятих на себе за угодою зобов’язань.

ОСОБА_2 провину в скоєнні інкримінованого йому злочину визнав повністю та підтвердив обставини його скоєння, викладені в обвинувальному акті. Дані обставини об’єктивно підтверджуються його показами, даними в судовому засіданні та матеріалами кримінального провадження, а саме:

-картками із зразками підписів і відбитків печаток щодо відкриття рахунків в ПАТ «Альфа Банк» ( а.с.38-39);

-договором на банківське обслуговування з заявами про відкриття рахунків (а.с.40-42);

-фотокопією довідки на ім’я ОСОБА_2 щодо відкриття рахунків в банку (а.с. 43);

-копією електронного - повідомлення відповіді щодо взяття на облік ( а.с.44-49);

-сертифікатом про відкриті ключі ( а.с.50);

-пам’яткою ( а.с.51);

-розпискою держателя кратки на ОСОБА_2 ( а.с.52);

-відомостями щодо відкриття рахунків ( а.с.52-54);

-довідкою про те, що контракт чи трудовий договір з ОСОБА_2 не укладався ( а.с.55);

-банківським документами щодо відкриття рахунків ( а.с.62-67), з довідкою про рух коштів в ПАТ «АльфаБанк» ( а.с.87-114);

-заявою ОСОБА_2 про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ( а.с.116-121), що визнана речовим доказом ( а.с.141-142);

-протоколом загальних зборів ТОВ «СТАРС-2011» №13-06/16 від 13.06.2016 року про призначення на посаду директора ТОВ «СТАРС-2011» ОСОБА_2 ( а.с.122-123), що визнана речовим доказом ( а.с.141-142);

-статутом ТОВ «СТАРС-2011» ( а.с.124-140), що визнаний речовим доказом (а.с.141-142);

-наказом про призначення ОСОБА_2 директором ТОВ «СТАРС-2011» (а.с.56);

-висновком судово-почеркознавчої експертизи №41/42/18-27 від 16.01.2018 року, відповідно до якого підписи від імені ОСОБА_2 в документах реєстраційної справи ТОВ «СТАРС-2011», а саме: заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань на 3-му, 4-му, 5-му, 6-му, 7-му арк. справи; статуту ТОВ «СТАРС-2011» на 25-му арк. справи, виконані рукописним способом, без попередньої технічної підготовки чи застосування технічних засобів. Підписи від імені ОСОБА_2 в реєстраційній справи ТОВ «СТАРС-2011», а саме: заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань на 3-му, 4-му, 5-му, 6-му, 7-му арк. справи; статут ТОВ «СТАРС-2011» на 25-му арк. справи, виконані самим ОСОБА_2 ( а.с. 158-162).

За таких підстав, суд вважає повністю доведеним дане обвинувачення ОСОБА_2, оскільки докази, які є в матеріалах кримінального провадження, отримані у передбаченому кримінально-процесуальному порядку, є допустимими, належними та достовірними, взаємно узгодженими, підтверджуючими один одного, які мають значення для кримінального провадження та такими, що відповідають фактичним обставинам справи.

Таким чином, суд визнає обвинуваченого ОСОБА_2 винним у вчиненні вищезазначеного кримінального правопорушення, а його умисні дії, що виразилися у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб’єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вірно кваліфіковані за ч.1 ст.205 КК України.

Враховуючи невелику тяжкість вчиненого кримінального правопорушення, особу обвинуваченого ОСОБА_2, який щиросердечно розкаявся, сприяв розкриттю злочину, раніше не судимий, на обліку у лікарів нарколога та психіатра не знаходиться, суд вважає, що узгоджена міра покарання буде необхідною і достатньою для його виправлення та попередження нових злочинів.

Керуючись ст. ст. 314, 368, 370-371, 374, 376, 474-475 КПК України, суд –

ЗАСУДИВ:

Затвердити укладену 29 січня 2018 року угоду про визнання винуватості між прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_5 та обвинуваченим ОСОБА_2, при участі захисника ОСОБА_1

Визнати ОСОБА_2 винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України та призначити узгоджену сторонами міру покарання у виді штрафу у розмірі п’ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто в сумі 8 500 гривень.

Речові докази – реєстраційну справу ТОВ «СТАРС-2011» ( том 7 а.с.199-200) – зберігати в матеріалах кримінального провадження.

Стягнути з ОСОБА_2 на користь держави вартість проведеної експертизи в сумі 4290 гривень 00 копійок, призначення платежу – за експертизу №41/42/18-27 від 16.01.2018 року.

На вирок суду, з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, може бути подана апеляція до апеляційного суду Дніпропетровської області, через Бабушкінський районний суд м.Дніпропетровська, протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

У разі невиконання угоди про визнання винуватості прокурор, має право звернутися до суду, який затвердив таку угоду, з клопотанням про скасування вироку. Клопотання про скасування вироку, яким затверджена угода, може бути подано протягом встановлених законом строків давності притягнення до кримінальної відповідальності за вчинення відповідного кримінального правопорушення.

Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору.

Головуючий суддя Л.О. Татарчук