Ухвала суду № 72089756, 15.04.2014, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4962/14-к

провадження № 1-кс/201/1793/2014

УХВАЛА

15 квітня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Трещов В.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

15 квітня 2014 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000018 від “ 30” січня 2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП “Біовітал” (код 32650671), яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, в ході здійснення фінансово-господарської діяльності в період 2010-2013 років шляхом невідображення сум отриманих грошових коштів в якості безповоротної фінансової допомоги в податковій звітності підприємства в порушення вимог п.п. 4.1.6 п. 4.1 ст. 4 Закону України “Про оподаткування прибутку підприємств” та в порушення вимог п.п. 135.5.4 п. 135.5 ст.135 ПКУ ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 4 424 701 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Так, службові особи ПП “Біовітал”, директор і засновник якого ОСОБА_3 та головний бухгалтер ОСОБА_4, в ході здійснення фінансово-господарської діяльності імпортують на митну територію України кондитерські вироби з цукру, рибу готову до споживання, іграшки з пластмаси та взуття. В подальшому шляхом підробки супровідних документів для проходження митного оформлення вказується занижена митна вартість ТМЦ в середньому на 200% від фактичної, що надає можливість ПП “Біовітал” ухилятися від сплати податку на додану вартість на суму більше 3,0 млн. грн. В подальшому, з метою легалізації операцій по реалізації ТМЦ за готівку, ПП “Біовітал” протягом 2012-2013 років штучно оформлює фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ “Торгсервіс” (32903590), ТОВ “Шоковіта” (33421689), ТОВ “Лігран” (34656476), ТОВ “Компанія Ексімсервіс” (19428396), ТОВ “Супутник” (32228481), ПП “Транс-Атлантика Сервіс” (32694389) в частині реалізації ТМЦ (в тих обсягах, які були фактично реалізовані за готівку) на їх адресу без фактичної поставки товарів, чим безпідставно надає право вказаним суб’єктам господарювання на податковий кредит з ПДВ.

Крім того, встановлено, що в теперішній час ПП “Біовітал” штучно оформлює фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ “Горизонт-Трейдінг”, ТОВ “Плавт-Сервіс”, ТОВ “Промтехгруп ЛТД”, ТОВ “ТД “Інтера” та ТОВ “ПТР-Ресурс” в частині реалізації ТМЦ на їх адресу без фактичної поставки товарів, чим безпідставно надає право вказаним суб’єктам господарювання на податковий кредит з ПДВ.

Таким чином, ПП “Біовітал” здійснює подвійну діяльність: тіньову – тобто фактичну реалізацію ТМЦ за готівку не платникам ПДВ, при цьому не нараховуючи та не сплачуючи податок на прибуток підприємства, та “безтоварну” - тобто документальне оформлення реалізації ТМЦ без фактичного товарообігу іншим суб’єктам господарювання з метою надання їм послуг з мінімізації податкових зобов’язань з ПДВ.

Також встановлено, що директор та засновник ПП “Біовітал” ОСОБА_3 додатково є засновником та керівником ПП “Техно-Люкс” (код 31292231), ТОВ “Технофорвард” (код 36493925) та ТОВ “Біформ” (код 33612878), які проводять аналогічну ПП “Біовітал” фінансово-господарську діяльність.

Встановлено, що ТОВ “Технофорвард” (код 36493925) для здійснення фінансово-господарської діяльності використовує поточний рахунок в Філії ПАТ “Кредитпромбанк” (МФО 306890) м. Дніпропетровськ: №26000584010725.

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ “Технофорвард” (код 36493925), що знаходяться у Філії ПАТ “Кредитпромбанк” (МФО 306890) м. Дніпропетровськ, а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ “Технофорвард” (код 36493925) за 2010-2014 р.р.; кредитної справи ТОВ “Технофорвард” (код 36493925) за 2010-2014 р.р.; роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів, кодів ОКПО та призначення платежів по рахунку №26000584010725 за 2010-2014 р.р.; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2010-2014 р.р.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв’язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №32014040000000018, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв’язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163– 166, 309, 369– 372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ “Технофорвард” (код 36493925), що знаходяться у Філії ПАТ “Кредитпромбанк” (МФО 306890) м. Дніпропетровськ, а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ “Технофорвард” (код 36493925) за 2010-2014 р.р.; кредитної справи ТОВ “Технофорвард” (код 36493925) за 2010-2014 р.р.; роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів, кодів ОКПО та призначення платежів по рахунку №26000584010725 за 2010-2014 р.р.; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2010-2014 р.р.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040000000018.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В. Трещов