Ухвала суду № 72083767, 05.02.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/5907/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 лютого 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М., при секретарі Войтюк О.С., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в місті Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Безушка А.П., про тимчасовий доступ документів, -

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді Карабань В.М. надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Безушка А.П., яке погоджене прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справу сфері економіки Генеральної прокуратури України Паршутіним А.Б. про надання тимчасового доступу до документів.

У судове засідання слідчий не з'явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином. До суду слідчий подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Генеральною прокуратурою України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016000000000525 від 19.02.2016, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказує, що невстановлені досудовим розслідуванням особи в період 2015-2017 р.р. вчинили ухилення від сплати податків у особливо великому розмірі, шляхом надання відомостей та документів від суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності для подальшого відображення їх в документах податкової та бухгалтерської звітності товариств з метою мінімізації податкового навантаження.

Зазначає у клопотанні слідчий, що ОСОБА_3, за попередньою змовою з ОСОБА_4, та із залученням до протиправної діяльності ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, в період 2015-2017 р.р., із використанням реквізитів та банківських рахунків підприємств з ознаками фіктивності, підконтрольних суб'єктів господарської діяльності, зокрема: ТОВ «Агрика» (ЄДРПОУ 39563030), ТОВ «Жадорп» (ЄДРПОУ 35347488), ТОВ «Вессанс» (ЄДРПОУ 40691712), ТОВ «Морей Альянс» (ЄДРПОУ 40577928), ТОВ «Оман ЛТД» (ЄДРПОУ 40346245), ТОВ «Оман» (ЄДРПОУ 40347757), ТОВ «Адеус» (ЄДРПОУ 40239833), ТОВ «Престиж Консалт» (ЄДРПОУ 39926698), ТОВ «ТД «Форвард Транс Інвест» (ЄДРПОУ 38895334) та ряду інших, шляхом підроблення первинних бухгалтерських документів та маніпуляцій з документами податкової звітності і відомостями у Єдиному реєстрі податкових накладних, мінімізують податкове навантаження підприємствам реального сектору економіки, шляхом безпідставного заниження податку на додану та незаконного оготівкування грошових коштів, що дає змогу останнім, ухилятись від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Так, у лютому 2017 року, незаконно сформовано податкових кредит ТОВ «Агрика» (ЄДРПОУ 39563030) на суму ПДВ у розмірі 35 809 761,06 гривень, за рахунок відображення у Єдиному реєстрі податкових накладних операцій з придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ «Жадорп» (ЄДРПОУ 35347488, колишня назва - ПП «Торгінвестгруп»), по ланцюгу постачання від ТОВ «Вессанс» (ЄДРПОУ 40691712) та відповідно, підприємств-імпортерів ТОВ «Фрутарія» (ЄДРПОУ 40629602), ТОВ «Текс Хауз» (ЄДРПОУ 40626459), ТОВ «Рефул Ресурс» (ЄДРПОУ 40422451). При тому, що підприємства-імпортери указану продукцію не імпортували та не виробляли, а лише відобразили у Єдиному реєстрі податкових накладних в адресу ТОВ «Вессанс» удавані фінансово-господарські операції з придбання виробів з трикотажу, овочів, фруктів. Однак ніяка продукція в адресу ТОВ «Вессанс» не находила.

Зазначає слідчий, що ТОВ «Агрика» (ЄДРПОУ 39563030) незаконно сформувало податковий кредит з ПДВ у розмірі 35 809 761,06 гривень, який невідкладно мав бути використаним для реєстрації у ЄРПН податкових накладних в адресу підприємств-вигодонабувачів, з метою ухилення таких від сплати податків. Однак, ураховуючи своєчасно виявлені невідповідності, на виконання наказу ДФС України від 28.07.2015 № 543 «Про забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з податку на додану вартість», рішенням робочої групи ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, договір визнання електронних документів (про реєстрацію податкових накладних) ТОВ «Агрика» призупинено.

З метою оготівкування коштів та прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_3 зареєстровано ТОВ «Всеукраїнська Управляюча Компанія» (ЄДРПОУ 33340559, адреса: м. Київ, вул. Євгена Коновальця, 32-Г, кв. 262), а також на залучених до протиправної діяльності, пов'язаних осіб - ряд фондів, з одночасним оформленням управління їх активами, зазначеним Товариством. Зокрема, ТОВ «Всеукраїнська Управляюча Компанія» здійснює управління активами наступних суб'єктів:

- Пайовий Венчурний Інвестиційний Фонд «Євро 2012» (ЄДРІСІ 233894),

- Пайовий Венчурний Інвестиційний Фонд "Сенатор" (ЄДРІСІ 233893),

- Пайовий венчурний інвестиційний фонд «Гермес» (у стані ліквідації)

- Пайовий Венчурний Інвестиційний Фонд «Центуріон» (у стані ліквідації)

- Пайовий Венчурний Інвестиційний Фонд «Максимус» (у стані ліквідації)

- Відкритий недержавний пенсійний фонд «Причетність» (ЄДРПОУ 33320710, м. Донецьк, вул. Олекси Тихого, 10);

- Відкритий недержавний пенсійний фонд «Українська Ощадна Скарбниця» (ЄДРПОУ 34053275, м. Донецьк, вул. Артема, 64).

Крім того, для оготівкування грошових коштів, указані особи зареєстрували та придбали на підставних осіб ряд підприємств з ознаками фіктивності (ТОВ «Морей Альянс» (код СДРПОУ 40577928), ТОВ «Оман ЛТД» (код СДРПОУ 40346245), ТОВ «Оман» (код СДРПОУ 40347757), ТОВ «Адеус» (код СДРПОУ 40239833) ТОВ «Престиж Консалт» (код СДРПОУ 39926698), ТОВ «ТД «Форвард Транс Інвест» (код СДРПОУ 38895334), які не є платниками ПДВ, і на рахунки яких спрямовуються кошти від клієнтів-вигодонабувачів для подальшого зняття готівкою.

Дослідивши матеріали провадження за клопотанням, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що становлять охоронювану законом таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення в даному кримінальному провадженні, неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст. ст. 160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Безушку Андрію Петровичу, слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності слідчого відділу Оболонського управління поліції Головного управління Національної поліції в місті Києві Рудченку Віталію Вікторовичу, слідчому відділення розслідування злочинів у сфері транспорту Голосіївського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві Писаренку Андрію Геннадійовичу, слідчим Генеральної прокуратури Мусіюку Юрію Дмитровичу, Данічу Євгену Олександровичу, Дмитренку Сергію Олександровичу, Писаренку Євгену Геннадійовичу, Паламарчуку Владиславу Вікторовичу, Луценку Віталію Васильовичу, та іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні № 42016000000000525, та прокурорам, які входять до складу групи прокурорів Генеральної прокуратури України, тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій, а саме щодо документів та відомостей стосовно відкриття та використання рахунків:

- ТОВ «Агрика» (ЄДРПОУ 39563030)

№ 2600030073 у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851, адреса: м. Київ вул. Андріївська, 4),

№ 26000455022594 у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528, адреса: м. Київ вул. Жилянська, 43),

- ТОВ «Жадорп» (ЄДРПОУ 35347488, колишня назва - ПП «Торгінвестгруп»)

№ 26000020007514, № 26001030007514, № 26009010007514 у Акціонерному банку «Південний» (МФО 328209, адреса: м. Одеса вул. Краснова, 6/1),

№ 26000251366551, № 26000455011174 (валюта: українська гривня, долар США),

№ 26004202366551, № 26005201366551 (валюта: українська гривня, євро), № 26049290366551 у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528, адреса: м. Київ вул. Жилянська, 43),

№ 26002012063502, № 26002012063591, № 26003012063608 у ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023, адреса: м. Київ вул. Ковпака, 29),

№ 26003010428999 у ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123, адреса: м. Дніпро, вул. Курсантська, 24),

- ТОВ «Вессанс» (ЄДРПОУ 40691712)

№ 26005053713861 у ЗАХІДНОМУ ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 325321, адреса: м. Львів вул. Липинського В., 13а),

- ТОВ «Оман ЛТД» (ЄДРПОУ 40346245)

№ 26000052768298, № 26056052728390, № 26009052757879 у ПЕЧЕРСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 300711, адреса: м. Київ вул. Предславинська, 19),

№ 26000001004766 у ПАТ «КБ «ФІНАНСОВИЙ ПАРТНЕР» (МФО 380872, адреса: м. Київ, вул. Лук'янівська, 1),

- ТОВ «Оман» (ЄДРПОУ 40347757)

№ 26006052751889, № 26009052763777, № 26059052739751 у ПЕЧЕРСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 300711, адреса: м. Київ вул. Предславинська, 19),

№ 26050023741501, № 26005023741501 у ПАТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346, адреса: м. Київ вулиця Десятинна, 4/6),

- ТОВ «Адеус» (ЄДРПОУ 40239833)

№ 26007052638619 у ФІЛІЇ «РОЗРАХУНКОВИЙ ЦЕНТР» ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 320649, адреса: м. Київ, проспект Перемоги, 65),

- ТОВ «Престиж Консалт» (ЄДРПОУ 39926698)

№ 26007053135835, № 26056053119114, № 26000053137636 у КИЇВСЬКОМУ ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 321842, адреса: м. Київ, вул. Ванди Василевської, буд. № 12/16),

№ 26007455016893 у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528, адреса: м. Київ вул. Жилянська, 43),

- ТОВ «ТД «Форвард Транс Інвест» (ЄДРПОУ 38895334)

№ 26002464696400 (валюта: українська гривня, євро, долар США, російський рубль), № 26045464696401 у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Київ, вулиця Андріївська, 2/12),

№ 26000056212588, № 26008056219152, № 26050056204074 у СТОЛИЧНІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380269, адреса: м. Київ, вул. Грушевського, 1-Д),

№ 26005052755411 у ПЕЧЕРСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 300711, адреса: м. Київ. вул. Предславинська, 19),

№ 26009455016891 у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528, адреса: м. Київ вул. Жилянська, 43),

- ТОВ «Всеукраїнська Управляюча Компанія» (ЄДРПОУ 33340559)

№ 26504743584949 у АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478, адреса: м. Київ вул. Єреванська, 1),

№ 260051649980 у Донецькій філії АБ «УКРГАЗБАНК» МФО 335894 (нині АБ «УКРГАЗБАНК» МФО 320478, адреса: м. Київ вул. Єреванська, 1),

№ 26507238637800, № 26046238637800 у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Київ, вулиця Андріївська, 2/12),

- Відкритого недержавного пенсійного фонду «Причетність» (ЄДРПОУ 33320710)

№ 26517468508890, № 26515304953266, № 26511308953266, № 26513317953266, № 26511319953266, № 26514316953266 у Філії - Головному управлінні по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669, адреса: м. Київ вул. Володимирська, 27),

№ 26511037917502, № 26524037917500, № 26502037917500 у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Київ, вулиця Андріївська, 2/12),

№ 2651202519621, № 2651505519621 у Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Донецьку МФО 334817 (нині АТ «Укрексімбанк» МФО 322313, адреса: м. Київ вул. Антоновича, 127),

№ 26516001370719 у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528, адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 43),

№ 26104000299163, № 26109000410390 у СТОЛИЧНІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380269, адреса: м. Київ вул.Грушевського, 1-Д),

№ 26500743584965 (валюта: українська гривня, євро, долар США), № 2651518219409, у АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478, адреса: м. Київ, вул. Єреванська, 1),

- Відкритого недержавного пенсійного фонду «Українська Ощадна Скарбниця» (ЄДРПОУ 34053275)

№ 26509010035002 у АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, адреса: м. Київ, вул. Антоновича, 127) та № 26512025116509 відкритого у Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Донецьку МФО 334817 (нині АТ «Укрексімбанк» МФО 322313, адреса: м. Київ, вул. Антоновича, 127),

зокрема:

-юридичних справ про відкриття та використання указаних рахунків та усіх інших рахунків, відкритих зазначеними суб'єктами господарської діяльності у вказаних банківських установах;

-карток із зразками підписів та відбитків печаток для відкриття рахунків в банківських установах,наказів (протоколів зборів учасників) та інших документів, які містяться в справах з юридичного оформлення відкриття та використання рахунків;

-договорів щодо надання послуг системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги;

-комп'ютерної роздруківки руху коштів (банківських виписок) з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по указаним рахунках,за період з 01.01.2015 по 05.02.2018, в паперовому та електронному вигляді;

-інформації про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з'єднувались службові особи в паперовому та електронному вигляді за період з 01.01.2017 по 05.02.2018;

-відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк», за період з 01.01.2017 по 05.02.2018;

-заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки за період з 01.01.2015 по 05.02.2018.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Карабань В.М.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1- матеріали судового провадження №757/5907/18-к

Примірник 2 та 30-ть копій ухвали - надані слідчому Безушку А.П.

Слідчий суддя Карабань В.М.