Ухвала суду № 72056520, 07.02.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/1260/18

Провадження № 1кс /712/587/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 07 лютого 2018 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Романенко В.А., за участю секретаря судового засідання Таран А.І.. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000092, слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Черкаській області, прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000092, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.07.2014 за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Компанія «Юнітранс - Агро» (код ЄДРПОУ 36619064) від сплати податків до державного бюджету у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На момент внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідвань провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія «Юнітранс - Агро» (код ЄДРПОУ 36619064), відповідно до акту перевірки від 01.07.2014 № 233/23-01-22-06/36619064, шляхомбезпідставного відображення у звітності товариства операцій з ТОВ «Гермес – Трейдінг Черкаси» (код ЄДРПОУ 33585373) та ПП «Оатарі» (код ЄДРПОУ 37478750), які мають ознаки фіктивності, за період 01.09.2013 по 31.12.2013 умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 916, 5 тис. грн., що є у значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом №233/23-01-22-06/36619064 від 01.07.2014, кладеним за результатом проведення ГУ Міндоходів у Черкаській області документальної перевірки ТОВ «Компанія «Юнітранс - Агро» (код ЄДРПОУ 36619064).

Також установлено, що службові особи ТОВ «Компанія «Юнітранс - Агро» (код ЄДРПОУ 36619064), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 та будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов’язкових платежів до державного бюджету, уперіод з 01.10.11 по 31.12.13 шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства операцій з придбання транспортно-експедиційних, юридичних та консультаційних послуг у ТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси», ПП «ОАТАРІ», ПП «Діловий Партнер Плюс», ТОВ «Компанія «Юнібіт», ПП «Нова – Центр», ТОВ «Компанія Восток Інтернейшнл» , ТОВ «Роял – Консалтинг», ПП «Мітра 2009», ТОВ «Стройбетонукраїна», які мають ознаки фіктивності, умисно ухилилися від сплати бюджету держави податку на додану вартість в сумі 4 982,5 тис. грн. та податку на прибуток 4 037,4 тис. грн., а всього у розмірі – 9 019,9 тис. грн., що спричинило ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вказане кримінальне правопорушення виявлено в ході проведення ДПІ у м. Черкасах документальної планової виїзної перевірки ТОВ "Компанія "Юнітранс-Агро" (код ЄДРПОУ 36619064) за результатами якої складено акт №347/23-01-22-06/36619064 від 16.09.2014, який 21.10.2014 надійшов до СУ ФРГУ Міндоходів у Черкаській області.

Окрім того, під час досудового розслідування було встановлено, ТОВ «Компанія «Юнітранс - Агро» (код ЄДРПОУ 36619064), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, а отже звіти підприємства про виробничо-господарську, фінансову діяльність знаходяться в головному управлінні статистики у Черкаській області.

Статистична звітність – це форма статистичного спостереження державою, при якій уповноваженим органам надходить від підприємств (організацій, установ) необхідна їм інформація у вигляді законно встановлених звітних документів (статистичних звітів) за підписами осіб, відповідальних за подання і достовірність даних.

У фінансових звітах відображаються дані як про фінансовий стан підприємства, так і результати його фінансово-господарської діяльності, а тому, для аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія «Юнітранс - Агро», на даний час виникла потреба у отриманні відомостей, які містяться у його статистичній звітності.

Отже, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, з'ясування всіх обставин скоєння кримінального правопорушення та осіб причетних до його скоєння, а також з метою проведення експертиз иа досліджень, визначити чіткий перелік яких на даний час не можливо, виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження копій фінансової звітності підприємства – ТОВ «Компанія «Юнітранс - Агро», які перебувають у володінні службових осіб головного управління статистики у Черкаській області за період з 01.01.2011 по 31.12.2014.

Відповідно до ст. 21 ЗУ «Про державну статистику» первинні дані, отримані органами державної статистики від респондента під час проведення статистичних спостережень, є конфіденційною інформацією, яка охороняється Законом.

В судовому засіданні слідчий, прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника Головного управління статистики у Черкаській області, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого,прокурора який підтримав клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення..

Керуючись ст. ст. 36, 131, 132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити завірені належним чином копії документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: копій фінансових звітів ТОВ «Компанія «Юнітранс - Агро» за період з 01.01.2011 по 31.12.2014, які перебувають у володінні службових осіб головного управління статистики у Черкаській області.

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_2, який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.А. Романенко