Ухвала суду № 72033074, 02.02.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/333/2018

Справа № 428/476/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 лютого 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Бойко Н.В., при секретарі Василович Г.Ю., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку Головного управління ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017130370000010 від 19.04.2017 р. відносно невстановлених осіб, які з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на пособництво в ухиленні від сплати податків суб'єктами господарської діяльності, створили підприємство ТОВ «Вектор - Транс - Плюс» (код ЄДРПОУ 3554855).

Досудовим розслідуванням встановлено, що матеріали кримінального провадження містять повідомлення про вчинення кримінального правопорушення №565/21/12-14 від 19.04.2017, яке надійшло від оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області, згідно якого встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на пособництво в ухиленні від сплати податків суб’єктами господарської діяльності, створили підприємство ТОВ «Вектор - Транс - Плюс» (код ЄДРПОУ 35554855, юридична адреса: м. Лисичанськ, вул. В.Сосюри, буд. 275; засновник, директор та головний бухгалтер – ОСОБА_3; статутний фонд – 46000,0 грн.; основний вид діяльності: оптова торгівля іншими товарами господарського призначення), з метою прикриття незаконної діяльності.

При аналізі реєстраційних даних ТОВ «Вектор-Транс-Плюс» встановлено, що підприємство до серпня 2016 року перебувало на податковому обліку в Артемівському відділенні Луганської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області.

18.07.2016 невстановлені особи змінили адресу реєстрації ТОВ «Вектор-Транс-Плюс» та здійснили реєстрацію в Єдиному державному реєстрі змін до установчих документів підприємства, зазначивши нове основне місце обліку за наступною юридичною адресою: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. В.Сосюри, буд. 275.

Після реєстрації в Єдиному державному реєстрі змін до установчих документів щодо юридичної адреси, з 02.08.2016 ТОВ «Вектор - Транс - Плюс» було взято на податковий облік до ДПІ у м. Лисичанську ГУ ДФС у Луганській області зі станом «65», як платника окремих податків з 01.01.2017.

Проведеним обстеженням юридичної адреси ТОВ «Вектор-Транс-Плюс» встановлено, що за адресою реєстрації: м. Лисичанськ, вул. В.Сосюри, буд. 275, підприємство не знаходиться, що підтверджується письмовими поясненнями співробітників гуртожитку Лисичанського гірничого технікуму, який функціонує за вказаною адресою.

При проведенні подальших заходів було опитано батьків засновника, директора та головного бухгалтера – ОСОБА_3, які пояснили, що ОСОБА_3 за морально-діловими якостями не може бути директором підприємства та в теперішній час знаходиться у м. Києві, де саме останнім невідомо.

23.10.2017 по вказаному кримінальному провадженню було призначено почеркознавчу експертизу, до проведення якої було залучено експертів Луганського НДЕКЦ МВС України. Для проведення експертизи до Луганського НДЕКЦ МВС України було надано копії документів реєстраційної справи, на яких присутній підпис директора підприємства ТОВ «Вектор - Транс - Плюс» - ОСОБА_3, які було вилучено раніше на підставі ухвали слідчого судді Сєвєродонецького міського суду.

03.11.2017 від Луганського НДЕКЦ МВС України надійшло клопотання експерта про надання оригіналів документів, які були додані до постанови в копіях, для подальшого проведення судової почеркознавчої експертизи.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме з можливістю їх вилучення до: оригіналів документів відносно реєстрації та перереєстрації ТОВ «Вектор - Транс - Плюс» (код ЄДРПОУ 35554855, м. Лисичанськ) в тому числі: заява про державну реєстрацію створення юридичної особи, заява (для юридичних та відокремлених підрозділів) форма №1-ОПП; адресні дані платника податків; заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в ЄДР, рішення засновника (про зміну адреси чи якісь інші зміни), квитанції про сплату послуг державного реєстратора, примірник оригіналу (нотаріально засвідчена копія) рішення уповноваженого органу управління юридичної особи про зміни, що вносяться до Єдиного державного реєстру, установчий документ юридичної особи в новій редакції - у разі внесення змін, що містяться в установчому документі, інформація про засновників (для фізичних осіб); інформація про засновників (для юридичних осіб); Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість; свідоцтво про перереєстрацію платника податку на додану вартість; запит про отримання витягу з реєстру платників податку на додану вартість; довіреності, витяг про реєстрацію в Єдиному реєстрі довіреностей; витяг про перереєстрацію в Єдиному реєстрі довіреностей; реєстраційна заява платника податку на додану вартість; повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти ,пов`язані з оподаткуванням або через які проводиться діяльність; протоколи загальних зборів ТОВ «Вектор - Транс – Плюс» (код ЄДРПОУ 35554855); статут ТОВ «Вектор - Транс – Плюс» та додатки до статуту; протокол правомочності загальних зборів учасників ТОВ «Вектор - Транс – Плюс» та інших речей та документів, які мають відношення до реєстрації та перереєстрації ТОВ «Вектор - Транс – Плюс», які перебувають у володінні Солом’янської районної в місті Києві державної адміністрації за юридичною адресою: індекс 03020, м. Київ, проспект Повітрофлотський, 41, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема з метою встановлення зразків підпису та почерку службових осіб вказаного підприємства для проведення почеркознавчої експертизи.

У судовому засіданні слідчий повністю підтвердив наведені в обгрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні підтримав, просив його задовольнити.

У судове засідання прокурор не з"явився, про дату, час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Згідно п.5 ч.2 ст.131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 8 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно абзацу першого ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів..

Згідно п.5 ч.2 ст.131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

В судовому засіданні встановлено, що 19.04.2017 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32017130370000010 від 17.01.2017.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Водночас, вимога сторони кримінального провадження, яка викладена в резолютивній частині клопотання, щодо надання Солом’янською районною в місті Києві державною адміністрацією, у володінні якої перебувають вищевказані речі і документи, тимчасового доступу до «інших речей та документів, які мають відношення до реєстрації та перереєстрації ТОВ «Вектор - Транс - Плюс» задоволенню не підлягає, оскільки вказана вимога не відповідає положенням ч.2 ст.160 КПК України у зв’язку з тим, що стороною кримінального провадження в порушення вимог чинного КПК України в клопотанні не зазначений конкретний перелік таких документів (їх назву, родові ознаки).

В частині клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів у відповідності до ст. 40 КПК України, старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_6, слід відмовити, оскільки відповідно до ч. 5 ст. 40 КПК України, слідчий, здійснюючи свої повноваження відповідно до вимог цього Кодексу, є самостійним у своїй процесуальній діяльності, втручання в яку осіб, що не мають на те законних повноважень, забороняється.

Таким чином, згідно з п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України, слідчий вправі самостійно доручити проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам.

Разом з тим, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ за дорученням, постановою слідчим та оперативним співробітникам ГУ ДФС у м. Києві та прокурорам, що здійснюють процесуальне керівництво, до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задоволенню не підлягає, враховуючи положення глави 15 КПК України, оскільки це не передбачено чинним КПК України та не зазначені конкретні дані щодо конкретної особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 131-132, 159–166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурорам, що здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні ОСОБА_2, ОСОБА_7, ОСОБА_8, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_9 та слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, заступнику начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ЕУ ДФС у Луганській області ОСОБА_10 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні Солом’янської районної в місті Києві державної адміністрації за юридичною адресою: індекс 03020, м. Київ, проспект Повітрофлотський, 41, з можливістю їх вилучення на час проведення почеркознавчої експертизи згідно постанови прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_8 про призначення почеркознавчої експертизи від 23.10.2017, а саме до:

- оригіналів документів відносно реєстрації та перереєстрації ТОВ «Вектор - Транс - Плюс» (код ЄДРПОУ 35554855, м. Лисичанськ) в тому числі: заява про державну реєстрацію створення юридичної особи, заява (для юридичних та відокремлених підрозділів) форма №1-ОПП; адресні дані платника податків; заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в ЄДР, рішення засновника (про зміну адреси чи якісь інші зміни), квитанції про сплату послуг державного реєстратора, примірник оригіналу (нотаріально засвідчена копія) рішення уповноваженого органу управління юридичної особи про зміни, що вносяться до Єдиного державного реєстру, установчий документ юридичної особи в новій редакції - у разі внесення змін, що містяться в установчому документі, інформація про засновників (для фізичних осіб); інформація про засновників (для юридичних осіб); свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість; свідоцтво про перереєстрацію платника податку на додану вартість; запит про отримання витягу з реєстру платників податку на додану вартість; довіреності, витяг про реєстрацію в Єдиному реєстрі довіреностей; витяг про перереєстрацію в Єдиному реєстрі довіреностей; реєстраційна заява платника податку на додану вартість; повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов’язані з оподаткуванням або через які проводиться діяльність; протоколи загальних зборів ТОВ «Вектор - Транс - Плюс» (код ЄДРПОУ 35554855); статут ТОВ «Вектор - Транс – Плюс» та додатки до статуту; протокол правомочності загальних зборів учасників ТОВ «Вектор - Транс – Плюс».

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н. В. Бойко