Ухвала суду № 71936887, 26.01.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/1543/18

Провадження № 1-кс/761/1350/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 січня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби старшого лейтенанта податкової міліції Зозулі Ганни Василівни, внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000079 від 21.09.2017 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають в володінні ТОВ «Райківський Гранітний Кар'єр» (код ЄДРПОУ 37671722; Житомирська область, місто Коростишів, вул. Гелевая, буд. 16 Б), стосовно ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» (код ЄДРПОУ 37581833), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ шостого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби старший лейтенант податкової міліції Зозуля Ганна Василівна, по кримінальному провадженню за №32017100110000079 від 21.09.2017 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України Яцинин В.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають володінні ТОВ «Райківський Гранітний Кар'єр» (код ЄДРПОУ 37671722; Житомирська область, місто Коростишів, вул. Гелевая, буд. 16 Б), стосовно ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» (код ЄДРПОУ 37581833).

Клопотання обґрунтовується тим, що в 2017 році за невстановлених обставин невстановлені слідством особи вчинили фіктивне підприємництво, а саме створили ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» (код ЄДРПОУ 37581833) та ТОВ «Джет Десіжн» (код ЄДРПОУ 41021692) з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки.

У ході досудового розслідування з обставин справи як свідка допитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» ОСОБА_4, який повідомив, що має середню спеціальну освіту та на даний час не працює. Про те, що він є засновником, директором та головним бухгалтером вказаного підприємства йому не відомо, оскільки не має жодного відношення до його реєстрації чи придбання. Яким чином він став засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» він пояснити не може. Разом з тим, свідок ОСОБА_4 повідомив, що установчі документи ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» він не готував та не підписував. Державною реєстрацією (перереєстрацією) він не займався, майно та грошові кошти до установчого капіталу не вносив. Офісне приміщення не орендував, банківські рахунки не відкривав. Електроні ключі в податкових органах не отримував. Взагалі жодної господарської діяльності від імені ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» не здійснював, переговорів з контрагентами не проводив, бухгалтерських та будь-яких інших документів не готував та не підписував.

У ході досудового розслідування кримінального провадження допитано в якості свідків засновників ТОВ «Джет Десіжн», а саме: гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6, які на протокол допиту повідомили про те, що не мають відношення до реєстрації/перереєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Джет Десіжн».

В ході проведеного аналізу інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України отримано інформацію, що невстановлені слідством особи зареєстрували протягом 2017 року податкові накладні, про нібито придбання тютюнових виробів у ТОВ «Волиньтабак» (код ЄДРПОУ 21736857) та в подальшому поставлених в адресу ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» на суму близько 3,6 млн. грн., які по ланцюгу постачання товарів ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» зареєстрував на підприємство ТОВ «Райківський Гранітний Кар'єр» (код ЄДРПОУ 37671722) з номенклатурою товару відмінною від тієї яка була придбана у ТОВ «Волиньтабак» на загальну суму 2,6 млн. грн. ПДВ.

За таких обставин, у слідства є всі підстави вважати, що невстановлені слідством особи вчинили фіктивне підприємництво при придбанні юридичної особи ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» та ТОВ «Джет Десіжн» з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в ухиленні службовими особами контрагентами - вигодонабувачами від сплати податків до Державного бюджету України, серед яких є ТОВ «Райківський Гранітний Кар'єр».

Відповідно до Наказу Міністерства юстиції України від 12.04.2012 р. № 578/5, яким затверджено «Перелік типових документів, що утворюються в процесі діяльності органів державної влади та місцевого самоврядування, інших установ, підприємств та організацій, із зазначенням строків зберігання документів» визначено, що первинні бухгалтерські документи, які фіксують факт виконання господарських операцій і є підставою для записів в реєстрах бухгалтерського обліку і податкових записів повинні зберігатися на підприємстві 3 роки за умови завершення перевірки державними податковими органами.

Таким чином, у органа досудового розслідування є всі підстави вважати, що оригінали документів знаходяться у ТОВ «Райківський Гранітний Кар'єр», яке зареєстроване за адресою: Житомирська область, місто Коростишів, вул. Гелевая, буд.16 Б.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участи, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають в володінні ТОВ «Райківський Гранітний Кар'єр» (код ЄДРПОУ 37671722; Житомирська область, місто Коростишів, вул. Гелевая, буд. 16 Б), стосовно ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» (код ЄДРПОУ 37581833) мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригінали усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.1 ст. 205 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби старшого лейтенанта податкової міліції Зозулі Ганни Василівни, внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000079 від 21.09.2017 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають в володінні ТОВ «Райківський Гранітний Кар'єр» (код ЄДРПОУ 37671722; Житомирська область, місто Коростишів, вул. Гелевая, буд. 16 Б), стосовно ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» (код ЄДРПОУ 37581833), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 6-го ВРКП СУФР Офісу ВПП ДФС Зозулі Г.В., право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають в володінні ТОВ «Райківський Гранітний Кар'єр» (код ЄДРПОУ 37671722; Житомирська область, місто Коростишів, вул. Гелевая, буд. 16 Б), а саме оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» (код ЄДРПОУ 37581833) за період 2017 року, у тому числі:

- договори (угоди) укладені ТОВ «Райківський Гранітний Кар'єр» з ТОВ «Роял Холдинг Бізнес»;

- додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами;

- журнал реєстрації договорів ТОВ «Райківський Гранітний Кар'єр», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Роял Холдинг Бізнес»;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «Райківський Гранітний Кар'єр» товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Роял Холдинг Бізнес»;

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» товарно-матеріальних цінностей, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань, та являються невід'ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених ТОВ «Райківський Гранітний Кар'єр» з ТОВ «Роял Холдинг Бізнес»;

- рахунки-фактури на оплату ТОВ «Райківський Гранітний Кар'єр» за придбані у ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» товари (роботи) послуги;

- журнал реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, яким на ТОВ «Райківський Гранітний Кар'єр» доставлялися товари придбані у ТОВ «Роял Холдинг Бізнес».

Службовим особам ТОВ «Райківський Гранітний Кар'єр» (код ЄДРПОУ 37671722; Житомирська область, місто Коростишів, вул. Гелевая, буд. 16 Б), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ТОВ «Райківський Гранітний Кар'єр» (код ЄДРПОУ 37671722; Житомирська область, місто Коростишів, вул. Гелевая, буд. 16 Б), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ «Райківський Гранітний Кар'єр» (код ЄДРПОУ 37671722; Житомирська область, місто Коростишів, вул. Гелевая, буд. 16 Б) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.