Ухвала суду № 71936362, 26.01.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/306/18

ун. № 759/1166/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 січня 2018 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва П'ятничук І.В., при секретарі Немировській А.М., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лук»янця О.Ю., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 м. Києва Коркуна Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені № 32017100080000052 від 27.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

26.01.2018 р. старший слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві Лук»янець О.Ю. звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ПП «Український Кур'єр» (код 39859103), податкова адреса: м. Київ, вул. Червоноармійська, буд.85-87, оф.125 по взаємовідносинам з ТОВ «Скірос» (код 41069577), ТОВ «Чілігріс» (код 41291229), ТОВ «БК «Профітван» (код 40916300), ТОВ «Альдарекс» (код 41014491), ТОВ «Рей-Буд» (код 40920296), ТОВ «Фінанбуд» (код 40908420), ТОВ «Вестернс» (код 41137966), ТОВ «Панда-Инвест» (код 35292764) за весь період взаємовідносин.

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 32017100080000052, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.205 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що Невстановлені слідством особи без мети зайнятості легальною господарської діяльності, зареєстрували вищевказані СГД з ознаками «фіктивності» для надання можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, зареєстрували ТОВ «Скірос» (код 41069577), ТОВ «Чілігріс» (код 41291229), ТОВ «БК «Профітван» (код 40916300), ТОВ «Альдарекс» (код 41014491), ТОВ «Рей-Буд» (код 40920296), ТОВ «Фінанбуд» (код 40908420), ТОВ «Вестернс» (код 41137966), ТОВ «Панда-Инвест» (код 35292764) та інші СГД з ознаками «фіктивності» для надання можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування, встановлено суб'єкти підприємницької діяльності, що скористалися послугами підприємств з ознаками «фіктивності» з метою безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, серед яких ПП «Український Кур'єр» (код 39859103), податкова адреса: м. Київ, вул. Червоноармійська, буд.85-87, оф.125, яке мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Скірос» (код 41069577), ТОВ «Чілігріс» (код 41291229), ТОВ «БК «Профітван» (код 40916300), ТОВ «Альдарекс» (код 41014491), ТОВ «Рей-Буд» (код 40920296), ТОВ «Фінанбуд» (код 40908420), ТОВ «Вестернс» (код 41137966), ТОВ «Панда-Инвест» (код 35292764), що підтверджується відповідними податковими накладними.

В органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у володінні ПП «Український Кур'єр» (код 39859103) знаходяться первинні та бухгалтерські документи по взаємовідносинам з ТОВ «Скірос» (код 41069577), ТОВ «Чілігріс» (код 41291229), ТОВ «БК «Профітван» (код 40916300), ТОВ «Альдарекс» (код 41014491), ТОВ «Рей-Буд» (код 40920296), ТОВ «Фінанбуд» (код 40908420), ТОВ «Вестернс» (код 41137966), ТОВ «Панда-Инвест» (код 35292764).

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представників ПП «Український Кур'єр» (код 39859103), податкова адреса: м. Київ, вул. Червоноармійська, буд.85-87, оф.125, у зв'язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Заслухавши думку слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його часткове задоволення виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України отримання тимчасового доступу до вказаних вище речей і документів може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, а отримати вказану інформацію в інший спосіб не можливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Крім того, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати слідчому тимчасовий доступ до речей та документів без вилучення, з можливістю ознайомлення з ними та отримати їх копію, оскільки дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та враховуючи, що без такого вилучення не існує реальної загроза зміни або знищення цих документів.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лук»янця О.Ю., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 м. Києва Коркуна Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені № 32017100080000052 від 27.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205 КК України - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лук'янцю Олександру Юрійовичу та за дорученням слідчого оперуповноваженим ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю зробити їх копії), які перебувають у володінні ПП «Український Кур'єр» (код 39859103), податкова адреса: м. Київ, вул. Червоноармійська, буд.85-87, оф.125 по взаємовідносинам з ТОВ «Скірос» (код 41069577), ТОВ «Чілігріс» (код 41291229), ТОВ «БК «Профітван» (код 40916300), ТОВ «Альдарекс» (код 41014491), ТОВ «Рей-Буд» (код 40920296), ТОВ «Фінанбуд» (код 40908420), ТОВ «Вестернс» (код 41137966), ТОВ «Панда-Инвест» (код 35292764) за весь період взаємовідносин, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя П'ятничук І.В.