Ухвала суду № 71755890, 18.01.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/642/18

Провадження № 1-кс/761/946/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 січня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби старшого лейтенанта податкової міліції Зозулі Ганни Василівни, внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000079 від 21.09.2017 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають в ТОВ «УТН-Груп» (код ЄДРПОУ 33150762), стосовно ТОВ «Джет Десіжн» (код ЄДРПОУ 41021692), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ шостого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби старший лейтенант податкової міліції Зозуля Ганна Василівна, по кримінальному провадженню за №32017100110000079 від 21.09.2017 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають в ТОВ «УТН-Груп» (код ЄДРПОУ 33150762), стосовно ТОВ «Джет Десіжн» (код ЄДРПОУ 41021692).

Клопотання обґрунтовується тим, що у 2017 році за невстановлених обставин невстановлені слідством особи вчинили фіктивне підприємництво, а саме створили ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» (код ЄДРПОУ 37581833) та ТОВ «Джет Десіжн» (код ЄДРПОУ 41021692) з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки.

У ході досудового розслідування з обставин справи як свідка допитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» ОСОБА_4, який повідомив, що має середню спеціальну освіту та на даний час не працює. Про те, що він є засновником, директором та головним бухгалтером вказаного підприємства йому не відомо, оскільки не має жодного відношення до його реєстрації чи придбання. Яким чином він став засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» він пояснити не може. Разом з тим, свідок ОСОБА_4 повідомив, що установчі документи ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» він не готував та не підписував. Державною реєстрацією (перереєстрацією) він не займався, майно та грошові кошти до установчого капіталу не вносив. Офісне приміщення не орендував, банківські рахунки не відкривав. Електроні ключі в податкових органах не отримував. Взагалі жодної господарської діяльності від імені ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» не здійснював, переговорів з контрагентами не проводив, бухгалтерських та будь-яких інших документів не готував та не підписував.

В ході проведеного аналізу інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України було отримано інформацію, що невстановлені слідством особи зареєстрували протягом 2017 року податкові накладні, про ніби - то придбання тютюнових виробів у ТОВ «Волиньтабак» (код ЄДРПОУ 21736857) та в подальшому поставлених в адресу ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» на суму близько 3,6 млн. грн.

У ході досудового розслідування кримінального провадження допитано в якості свідків засновників ТОВ «Джет Десіжн», а саме: гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6, які на протокол допиту повідомили про те, що не мають відношення до реєстрації/перереєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Джет Десіжн».

В ході детального аналізу фінансово - господарської діяльності ТОВ «Джет Десіжн» за 2017 рік встановлено, що вказане підприємство здійснювало придбання товару з номенклатурою «паливо для реактивних двигунів JET А-1» у підприємства ТОВ «УТН-Груп» (код ЄДРПОУ 33150762), яке в подальшому по ланцюгу постачання ТОВ «Джет Десіжн» нібито поставляло на ТОВ «Імпорт Транс Сервіс» (код ЄДРПОУ 39608851) на загальну суму 39 млн. ПДВ.

За таких обставин, у слідства є всі підстави вважати, що невстановлені слідством особи вчинили фіктивне підприємництво при придбанні юридичної особи ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» та ТОВ «Джет Десіжн» з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в ухиленні службовими особами контрагентами - вигодонабувачами від сплати податків до Державного бюджету України.

У органа досудового розслідування є всі підстави вважати, що оригінали документів знаходяться у ТОВ «УТН - Груп», яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участи, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають в ТОВ «УТН-Груп» (код ЄДРПОУ 33150762), стосовно ТОВ «Джет Десіжн» (код ЄДРПОУ 41021692) мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригінали усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.1 ст. 205 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби старшого лейтенанта податкової міліції Зозулі Ганни Василівни, внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000079 від 21.09.2017 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають в ТОВ «УТН-Груп» (код ЄДРПОУ 33150762), стосовно ТОВ «Джет Десіжн» (код ЄДРПОУ 41021692), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 6-го ВРКП СУФР Офісу ВПП ДФС Зозулі Г.В., право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають в ТОВ «УТН-Груп» (код ЄДРПОУ 33150762), стосовно ТОВ «Джет Десіжн» (код ЄДРПОУ 41021692), за 2017р., а саме:

-договори купівлі-продажу та/або поставки з усіма додатками та додатковими угодами до них;

-видаткові накладні, акти прийому-передачі, рахунки-фактури, товаро-транспортні, залізничні, податкові накладні;

-складські квитанції, довіреності на прийом/відвантаження ТМЦ;

-довіреності на укладання договорів купівлі-продажу та/або поставки, посадові інструкції осіб, які укладали договори з вказаними вище контрагентами;

-платіжні доручення на перерахування грошових коштів;

-оборотно-сальдові відомості по 63, 37, 362 рахунку;

-копії журналу реєстрації довіреностей ТМЦ;

-податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «УТН-Груп» та уточнюючі розрахунки з податку на додану вартість за відповідні періоди з відповідними додатками до них.

Службовим особам ТОВ «УТН-Груп» (код ЄДРПОУ 33150762), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ТОВ «УТН-Груп» (код ЄДРПОУ 33150762), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ «УТН-Груп» (код ЄДРПОУ 33150762) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.