Ухвала суду № 71751056, 23.01.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/536/18

1-кс/295/237/18

УХВАЛА

Іменем України

23.01.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Лєдньов Д.М., за участю секретаря Ковальчук М.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 42017060000000104 прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_1, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 42017060000000104 від 20.09.2017 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718) у період 2015-2017 років, шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з купівлю лісопродукції у ТОВ «Металавтосервіс» (код ЄДР 35548506), ТОВ «Селена-2016» (код ЄДР 39602912), ТОВ «Бліц Профіт» (код ЄДР 39661983), ТОВ «Експрес Ойл» (код ЄДР 39733078), ТОВ «Домінант Юа» (код ЄДР 39808106), ТОВ «Турбо Сіті» (код ЄДР 39714338), ТОВ «Канремторг» (код ЄДР 39915974), ТОВ «Рахмат Глобал» (код ЄДР 40044310), ТОВ «Фаетон-Буд ЛТД» (код ЄДР 39112916), ТОВ «Лігаторг» (код ЄДР 40819540), ТОВ «Мінералтех» (код ЄДР 40406340), ТОВ «ГРМ-Компані» (код ЄДР 39815197), ТОВ «Відекс Груп» (код ЄДР 40042580), ТОВ «Моритон» (код ЄДР 39991699), ТОВ «Дискпротех» (код ЄДР 40404689), ТОВ «Лідер Промтрейд» (код ЄДР 39987106), ТОВ «Промстаценерго»(код ЄДР 40404631), ТОВ «Тестален» (код ЄДР 40501868), ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код ЄДР 40493737), ТОВ «НТК Компані» (код ЄДР 39911299), ТОВ «ТК"Центр-Холдинг» (код ЄДР 40346533), ТОВ «БТC-ЛТД» (код ЄДР 40434839), ТОВ «РМ Груп» (код ЄДР 39922269), ТОВ «Конкордвест» (код ЄДР 40823211), ТОВ «Лонг Трейдінг» (код ЄДР 39876252), ТОВ «Альфасервісбуд» (код ЄДР 40148495), ТОВ «Лопінг» (код ЄДР 41015474), ТОВ «Вірайн» (код ЄДР 40877403), ТОВ «Азоврибторг» (код ЄДР 40979376), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 5 130 842 грн., що становить особливо великі розміри.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стала довідка відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом головного управління ДФС у Житомирській області від 18.09.2017 № 06-30-16-05/ 38888718 «Про результати аналізу фінансово-господарських операцій товариства з обмеженою відповідальністю «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718) з приватним підприємством «Еколіс ЛТД» (код ЄДР 38395073) які можуть бути пов’язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та дотримання вимог іншого законодавства, контроль за яким покладено на органи державної фіскальної служби, за період з 01.01.2015 року по 31.07.2017 року».

Згідно відомостей АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «РМ Груп» (код ЄДР 39922269), ТОВ «Металавтосервіс» (код ЄДР 35548506), ТОВ «ГРМ-Компані» (код ЄДР 39815197) перебувають на обліку та подають звітність до Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, ТОВ «Експрес Ойл» (код ЄДР 39733078), ТОВ «Відекс Груп» (код ЄДР 40042580), ТОВ «Домінант Юа» (код ЄДР 39808106) перебувають на податковому обліку та звітується до ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, ТОВ «Канремторг» (код ЄДР 39915974) перебуває на обліку та подає звітність до Бориспільського відділення Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, ТОВ «Бліц Профіт» (код ЄДР 39661983) перебуває на обліку та подає звітність до Бородянського відділення Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, ТОВ «Селена-2016» (код ЄДР 39602912), ТОВ «Турбо Сіті» (код ЄДР 39714338), перебувають на податковому обліку та звітується до Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, ТОВ «Фаетон-Буд ЛТД» (код ЄДР 39112916), ТОВ «НТК Компані» (код ЄДР 39911299) перебувають на обліку та подають звітність до Києво - Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, ТОВ «Моритон» (код ЄДР 39991699), перебуває на обліку та подає звітність до Переяслав-Хмельницького відділення Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, ТОВ «Тестален» (код ЄДР 40501868) ТОВ «БТC-ЛТД» (код ЄДР 40434839) перебувають на обліку та подають звітність до ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, ТОВ «Лонг Трейдінг» (код ЄДР 39876252), ТОВ «Альфасервісбуд» (код ЄДР 40148495) перебувають на обліку та подають звітність до ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, ТОВ «Конкордвест» (код ЄДР 40823211) перебуває на обліку та подає звітність до ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, де і зберігаються такі документи, вище перерахованих підприємств, таких як: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація з якого часу платник перебуває на податковому обліку та являється платником податків, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів або документи щодо оскарження повідомлень-рішень платником.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Прокурор в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області юристу 1-го класу ОСОБА_2, старшому слідчому слідчої групи у кримінальному провадженні – старшому слідчому з ОВС в ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_3, заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_7, а також особам які будуть діяти за їх дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення :

- у службових осіб Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області оригіналів документів ТОВ «РМ Груп» (код ЄДР 39922269), ТОВ «Металавтосервіс» (код ЄДР 35548506), ТОВ «ГРМ-Компані» (код ЄДР 39815197)

- у службових осіб ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві оригіналів документів ТОВ «Експрес Ойл» (код ЄДР 39733078), ТОВ «Відекс Груп» (код ЄДР 40042580), ТОВ «Домінант Юа» (код ЄДР 39808106)

- у службових осіб Бориспільського відділення Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області оригіналів документів ТОВ «Канремторг» (код ЄДР 39915974)

- у службових осіб Бородянського відділення Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області оригіналів документів ТОВ «Бліц Профіт» (код ЄДР 39661983)

- у службових осіб Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області оригіналів документів ТОВ «Селена-2016» (код ЄДР 39602912), ТОВ «Турбо Сіті» (код ЄДР 39714338);

- у службових осіб Києво - Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області оригіналів документів ТОВ «Фаетон-Буд ЛТД» (код ЄДР 39112916), ТОВ «НТК Компані» (код ЄДР 39911299)

- у службових осіб Переяслав-Хмельницького відділення Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області оригіналів ТОВ «Моритон» (код ЄДР 39991699),

- у службових осіб ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві оригіналів документів ТОВ «Тестален» (код ЄДР 40501868) ТОВ «БТC-ЛТД» (код ЄДР 40434839)

- у службових осіб ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві оригіналів документів ТОВ «Лонг Трейдінг» (код ЄДР 39876252), ТОВ «Альфасервісбуд» (код ЄДР 40148495)

- у службових осіб ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві оригіналів документів ТОВ «Конкордвест» (код ЄДР 40823211), за період з 01.01.2015р. по 01.01.2018, а саме: копій свідоцтв про реєстрацію платників, копій свідоцтв про реєстрацію платників податку на додану вартість, декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5, оригінали податкових декларації платника єдиного податку фізичної особи-підприємця, оригінали податкових декларацій з податку на доходи фізичних осіб, уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ, декларацій з податку на прибуток, звіт за формою 20-ОПП, актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства, належним чином завірені роздруківки податкової звітності, у випадку подання звітності у електронному вигляді, квитанції №1 та №2, реєстр отриманих податкових накладних.

Встановити строк дії ухвали до 22.02.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: