Ухвала суду № 71713822, 15.01.2018, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

15.01.2018 Справа №607/136/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Дуда О.О., за участю секретаря судового засідання Добрянської О.І., за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітана податкової міліції Мазепи А.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Сипень В.М. про дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017211180000012 від 16.03.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та за фактом зберігання з метою збуту та збуту завідомо фальсифікованих лікарських засобів за попередньою змовою групою осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.321-1 КК України.

Старший слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції Мазепа А.В., за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Сипень В.М., звернувся до суду із клопотанням, у якому просить надати старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Мазепі А.В., або за його дорученням начальнику відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції Мачульському М.М., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Конопліцькому А.І., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Хом’яку А.Д., тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528, код ЄДРПОУ 21685166, м. Київ, вул. Жилянська, 43) та можливість їх вилучити, а саме: 1. Інформацію про рух коштів по рахунках:

-НОМЕР_37 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1);

-НОМЕР_38 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2);

-НОМЕР_39 (українська гривня), НОМЕР_40 (українська гривня), НОМЕР_41 (українська гривня), що належать ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3);

-НОМЕР_42 (українська гривня), НОМЕР_43 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4);

-НОМЕР_44 (українська гривня), НОМЕР_45 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_5);

-НОМЕР_46 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_6);

-НОМЕР_47 (українська гривня), НОМЕР_48 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7);

-НОМЕР_49 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_8);

-НОМЕР_50 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_9), за період з 01.01.2016 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2017 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ).

2. Оригіналів (при відсутності - їх копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_15, ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_10, ФОП ОСОБА_11, ФОП ОСОБА_12, ФОП ОСОБА_13, ФОП ОСОБА_14.

3. Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_15, ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_10, ФОП ОСОБА_11, ФОП ОСОБА_12, ФОП ОСОБА_13, ФОП ОСОБА_14.

4. Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші), а також протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

5. Інформацію про інші наявні банківські карткові та розрахункові рахунки ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_15, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14 за період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 року.

Як вбачається із клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017211180000012 від 16.03.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та за фактом зберігання з метою збуту та збуту завідомо фальсифікованих лікарських засобів за попередньою змовою групою осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.321-1 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_16, будучи співзасновником та службовою особою ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), фізичною особою - підприємцем та являючись фактичним власником мережі аптек «ІНФОРМАЦІЯ_2» та «ІНФОРМАЦІЯ_1» та фізичні особи-підприємці ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_10), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_11), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_12), та фізичні особи ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_13), ОСОБА_21 (РНОКП НОМЕР_14) за період діяльності протягом 2016-2017 років, з метою ухилення від сплати податків, проводять реалізацію лікарських засобів без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, внаслідок чого до Державного бюджету не сплатили податки на загальну суму 4 000 000 грн., що є особливо великим розміром. При цьому, вказані особи зберігають з метою збуту та збувають фальсифіковані лікарські засоби.

Так, вищевказані особи здійснюють реалізацію медичних препаратів та інших товарів через мережу аптек «ІНФОРМАЦІЯ_1» та «ІНФОРМАЦІЯ_2». Реалізація в основному проводиться за готівкові кошти без відповідного відображення по бухгалтерському та податковому обліках з використанням підконтрольних фізичних осіб - підприємців, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування другої групи з оборотом до одного мільйона гривень в рік, на яких зареєстровано понад 60 аптечних пунктів, а саме: фізичних осіб-підприємців ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_10), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_15), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_11), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_12), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_16), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_17), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_18), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_19), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_20), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_21), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_5), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_22), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_23), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_24), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_25), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_26), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_27), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_6), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_28), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_29), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_30), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_31), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_9), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_32), ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_33), ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_34), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_8), ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_35), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7), ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_36). Постачання лікарських засобів підконтрольним фізичним особам-підприємцям здійснюється із аптечного складу який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1. Крім цього, за вказаною адресою знаходяться і офісні приміщення ТОВ «Соціальні аптеки» та приміщення, в яких здійснюється облік діяльності даних фізичних осіб-підприємців.

Відповідно до АІС «Податковий блок», у ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528, код ЄДРПОУ 21685166, м. Київ, вул. Жилянська, 43) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках:

-НОМЕР_37 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1);

-НОМЕР_38 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2);

-НОМЕР_39 (українська гривня), НОМЕР_40 (українська гривня), НОМЕР_41 (українська гривня), що належать ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3);

-НОМЕР_42 (українська гривня), НОМЕР_43 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4);

-НОМЕР_44 (українська гривня), НОМЕР_45 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_5);

-НОМЕР_46 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_6);

-НОМЕР_47 (українська гривня), НОМЕР_48 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7);

-НОМЕР_49 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_8);

-НОМЕР_50 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_9),

картки з взірцями відтисків печатки та підписів, та інші речі і документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних вище речах та документах, в зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів зазначених вище речей і документів.

Інформація про рух коштів ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_15, ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_10, ФОП ОСОБА_11, ФОП ОСОБА_12, ФОП ОСОБА_13, ФОП ОСОБА_14, картки з взірцями відтисків печатки та підписів, та інші речі і документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, а також є необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертизи вказаних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів і речей, що можуть перебувати у володінні ПАТ «ОТП Банк», та можливість їх вилучити, просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Із врахуванням того, що вказана інформація сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітана податкової міліції Мазепи А.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Сипень В.М. про дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Мазепі А.В., або за його дорученням начальнику відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції Мачульському М.М., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Конопліцькому А.І., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Хом’яку А.Д., тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528, код ЄДРПОУ 21685166, м. Київ, вул. Жилянська, 43) та можливість їх вилучити, а саме:

1. Інформацію про рух коштів по рахунках:

-НОМЕР_37 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1);

-НОМЕР_38 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2);

-НОМЕР_39 (українська гривня), НОМЕР_40 (українська гривня), НОМЕР_41 (українська гривня), що належать ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3);

-НОМЕР_42 (українська гривня), НОМЕР_43 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4);

-НОМЕР_44 (українська гривня), НОМЕР_45 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_5);

-НОМЕР_46 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_6);

-НОМЕР_47 (українська гривня), НОМЕР_48 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7);

-НОМЕР_49 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_8);

-НОМЕР_50 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_9),

за період з 01.01.2016 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2017 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ).

2. Оригіналів (при відсутності - їх копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_15, ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_10, ФОП ОСОБА_11, ФОП ОСОБА_12, ФОП ОСОБА_13, ФОП ОСОБА_14.

3. Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_15, ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_10, ФОП ОСОБА_11, ФОП ОСОБА_12, ФОП ОСОБА_13, ФОП ОСОБА_14.

4. Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші), а також протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

5. Інформацію про інші наявні банківські карткові та розрахункові рахунки ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_15, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14 за період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 року.

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області О. О. Дуда