Ухвала суду № 71712719, 22.01.2018, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/73/18

пр.№ 1-кс/464/25/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

22 січня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., за участі секретаря судового засідання Комарницької Р.В., слідчого Боровця Р.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області Боровця Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32016100110000182, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.09.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області Боровець Р.В. звернувся в суд із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області Кріцак Ю.Л., про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів реєстраційних документів ТОВ «Нокс 2» (ЄДРПОУ 39142296), що перебувають у володінні (приміщенні) Долинської районної державної адміністрації Івано-Франківської області, що розташована за адресою: Івано-Франківська область, м. Долина, проспект Незалежності, 5. Обов'язок виконання ухвали просить покласти на Долинську районну державну адміністрацію Івано-Франківської області в особі голови ОСОБА_3.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 06.09.2016 до ЄРДР за №32016100110000182, щодо службових осіб ТОВ «Яблуневий Дар» (код ЄДРПОУ 32475074) за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Яблуневий Дар» (код ЄДРПОУ 32475074) у продовж 2015 року з метою штучного формування податкового кредиту шляхом включення до декларацій з ПДВ неправдивих відомостей про обсяги придбання овочів та фруктів у ТОВ «Подільська фруктова компанія», ТОВ «Агродім Захід», ТОВ «НФК Трейд», ПАТ «Новоушинський консервний завод», ТОВ «Нокс 2», ТОВ «Агерттрейд», сформованих на підставі підроблених первинних фінансово-господарських документів, незаконно сформували податковий кредит, в результаті чого умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відповідно до інформації, отриманої із АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Нокс 2» (ЄДРПОУ 39142296) зареєстроване 20.03.2014 за №15221020000029788 Миколаївською міською радою, на податковому обліку перебуває у Долинській ОДПІ ГУ ДФС в Івано-Франківській області, зареєстроване за адресою: Івано-Франківська обл., Долинський р-н, с. Розточки, вул. Шевченка, 66. Згідно з реєстраційними даними засновником, керівником та головним бухгалтером числиться ОСОБА_4. В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що особа яка значиться засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «Нокс 2» не має жодного відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства.

Відповідно до інформації, отриманої із Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань встановлено, що реєстраційна справа ТОВ «Нокс 2», в якій містяться оригінали установчих та реєстраційних документів, зберігається в Долинській районній державній адміністрації Івано-Франківської області, за адресою: Івано-Франківська область, м.Долина, проспект Незалежності, 5.

З метою встановлення фактичної діяльності ТОВ «Нокс 2» (ЄДРПОУ 39142296), достовірності відображення даних при його реєстрації та господарської діяльності, повноти, всебічності та об'єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні реєстраційні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів з приміщення Долинської районної державної адміністрації Івано-Франківської області.

Представник Долинської районної державної адміністрації Івано-Франківської області на розгляд клопотання не з'явився, належним чином повідомлявся про час та місце розгляду такого.

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області Боровець Р.В. в судовому засіданні клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, оглянувши матеріали клопотання, вважаю, що таке підлягає до частково задоволення з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи вищенаведене, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, приходжу до висновку про необхідність надання старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області Боровцю Р.В. тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційних документів ТОВ «Нокс 2», що перебувають у володінні (приміщенні) Долинської районної державної адміністрації Івано-Франківської області, шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення.

Разом з тим, клопотання в частині покладення обов'язку виконання ухвали слідчого судді на голову Долинської районної державної адміністрації Івано-Франківської області ОСОБА_3 не підлягає задоволенню, так як вказане суперечить приписам п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України, оскільки виконання такої ухвали покладається саме на юридичну особу, у випадку перебування речей та документів у її володінні, а не на посадову особу такої юридичної особи.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України,

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області Боровцю Ростиславу Володимировичу тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів реєстраційних документів ТОВ «Нокс 2» (ЄДРПОУ 39142296), що перебувають у володінні (приміщенні) Долинської районної державної адміністрації Івано-Франківської області, що розташована за адресою: Івано-Франківська область, м. Долина, проспект Незалежності, 5.

В задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Шашуріна Г.О.