Ухвала суду № 71709473, 18.01.2018, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/438/18

Провадження № 1-кс/727/154/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 січня 2018 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Єнекюк Т.Г.

сторони кримінального провадження:

прокурор - Руляков О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Чернівці клопотання прокурора відділу прокуратури Чернівецької області радник юстиції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016260000000112 від 28.11.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся прокурор із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В клопотанні посилається на те, що службові осіби ТОВ «Антикор Плюс» (код ЄДРПОУ 34518973, Чернівецька область, Сокирянський район, м. Новодністровськ, квартал 22,буд.l), які протягом 2015-2016 років використовували для безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат підприємства - суб'єкти господарювання з ознаками «фіктивності»: ТОВ «ВКФ Атон» (код ЄДРПОУ 38625546), ТОВ «Руд Трейд» (код ЄДРПОУ 39996676), ТОВ«Ліндхольд» (код 40449117) та ТОВ «Бріллайн» (код ЄДРПОУ 40480361), в результаті чого ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 2 635 794,05 грн. та податку на додану вартість у сумі 2 928 660,05 грн., а всього податків на загальну суму 5 564 454,1 грн.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Руд Трейд», ТОВ «ВКФ Атон» було відкрито розрахункові рахунки в ПАТ «Фідобанк» (МФО 300175, м. Київ), якими вказані підприємства користувалися у своїй фінансово - господарській діяльності, перераховуючи та отримуючи кошти як від реальних суб'єктів господарювання - постачальників та отримувачів товарів, так і фіктивних підприємств. Зокрема у ПАТ «Фідобанк» ТОВ «Руд Трейд» відкрито рахунки №26005000641203 (Євро), №26005000641203 (долар США), №26005000641203 (російський рубль), №26005000641203 (українська гривня), №26050000641203 (українська гривня), ТОВ «ВКФ Атон» відкрито рахунки №26000000632789 (українська гривня), №26055000632789 (українська гривня).

Вказує, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в документах, які знаходяться у вказаній банківській установі і які становлять банківську таємницю клієнтів ПАТ «Фідобанк» - ТОВ «Руд Трейд» (ТОВ «Трейд Хоумс»), ТОВ «ВКФ Атон», містяться дані, що мають доказове значення, оскільки відображають розрахункові операції підприємств, а на підставі документів, які підтверджують відкриття рахунків та розпорядження ними, орган досудового розслідування матиме можливість встановити особу, яка фактично їх відкривала та розпоряджалась, а тому просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що до ЄРДР внесено відомості № за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України згідно яких: службові осіби ТОВ «Антикор Плюс» (код ЄДРПОУ 34518973, Чернівецька область, Сокирянський район, м. Новодністровськ, квартал 22,буд.l), які протягом 2015-2016 років використовували для безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат підприємства - суб'єкти господарювання з ознаками «фіктивності»: ТОВ «ВКФ Атон» (код ЄДРПОУ 38625546), ТОВ «Руд Трейд» (код ЄДРПОУ 39996676), ТОВ«Ліндхольд» (код 40449117) та ТОВ «Бріллайн» (код ЄДРПОУ 40480361), в результаті чого ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 2 635 794,05 грн. та податку на додану вартість у сумі 2 928 660,05 грн., а всього податків на загальну суму 5 564 454,1 грн.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація зазначена в клопотанні слідчого, яка перебуває у володінні ПАТ «Фідобанк» (МФО 3ОО175, 04071 м. Київ, вул. Воздвиженська, 58), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст.ст. 110, 159, 163-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання їх копій, які перебувають у володінні ПАТ «Фідобанк» (МФО 3ОО175, 04071 м. Київ, вул. Воздвиженська, 58), відносно клієнтів вказаної банківської установи - ТОВ «Руд Трейд» (ТОВ «Трейд Хоумс»), ТОВ «ВКФ Атон», а саме:

- виписок по рахунках №26005000641203 (Євро), №26005000641203 (долар США), №26005000641203 (російський рубль), №26005000641203 (українська гривня), №26050000641203 (українська гривня), відкритих ТОВ «Руд Трейд» (ТОВ «Трейд Хоумс», код ЄДРПОУ 39996676) з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з 01.01.2015 року по 18.01.2018 року; а також документів, що підтверджують відкриття та розпорядження вказаними рахунками за період з моменту відкриття по 18.01.2018 року та первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному об'ємі відображають проведення операцій по зазначеним рахункам за період з 01.01.2015 року по 18.01.2018 року;

- виписок по рахунках №26000000632789 (українська гривня), №26055000632789 (українська гривня), відкритих ТОВ «ВКФ Атон» (код ЄДРПОУ 38625546) з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернег-Баню-.контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з 01.01.2015 року по 18.01.2018 року; а також документів, що підтверджують відкриття та розпорядження вказаними рахунками за період з моменту відкриття по 18.01.2018 року та первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному об'ємі відображають проведення операцій по зазначеним рахункам за період з 01.01.2015 року по 18.01.2018 року.

Строк пред»явлення цієї ухвали до виконання 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мамчин П.І.