Ухвала суду № 71670612, 19.01.2018, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/361/18

Провадження № 1-кс/263/623/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 січня 2018 року місто Маріуполь Донецької області

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Скрипниченко Т.І., при секретарі Диміч Т.М., розглянувши матеріали клопотання слідчого 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення у кримінальному провадженні за №32017050290000006 від 30.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором,про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017050290000006 від 30.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, а саме до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Азовсталь» (ЄДРПОУ 00191158) за адресою: Донецька обл., м. Маріуполь, вул. Лепорського, буд.1, та надати можливість вилучити засвідченні копій документів.

З клопотання вбачається, що невстановлені службові особи, які діяли від імені ТОВ «НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО «ДОНТЕХЕКСПЕРТ» (ЄДРПОУ 30701650), ТОВ «НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ОБ’ЄДНАННЯ «ДОНТЕХСЕРТ» (ЄДРПОУ 31552257), ТОВ «НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО «УКРТЕХЕКСПЕРТ» (ЄДРПОУ 32296072), ТОВ «НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ОБ’ЄДНАННЯ «ДОНТЕХЕКСПЕРТ» (ЄДРПОУ 37902083) у період 2015-2016 років, з метою необґрунтованого завищення податкового кредиту з ПДВ, відобразили у бухгалтерському та податковому обліку підконтрольних підприємств неіснуючі угоди щодо придбання ТМЦ, робіт та послуг від наступних контрагентів: ТОВ «ОХОРОНА ОСОБА_2» (ЄДРПОУ 34723039), ТОВ «ЛОГІСТІК-ІНДУСТРІЯ» (ЄДРПОУ 39461246), ТОВ «БК СТРОЙ 2016» (ЄДРПОУ 40633870), ТОВ «ТРАНС-АВТО ГРУП» (ЄДРПОУ 40397745), ТОВ «НЬЮ ФІНАНС-2016» (ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «БРАЙТ СКАЙ» (ЄДРПОУ 39809691), ТОВ «ДОМІНАНТ ЮА» (ЄДРПОУ 39808106), ТОВ «АРКАС-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40560656), ТОВ «ОСОБА_3 ТОРГ» (ЄДРПОУ 40530930), ТОВ «ДЕЛІВЕРІ ГРУПП» (ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «БУД-ГУД» (ЄДРПОУ 40282022), ТОВ «ПРОМБІЗНЕС ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39878090), ТОВ «КОМЕРЦІЙНА КОМПАНІЯ КОНТУР» (ЄДРПОУ 39761042), ТОВ «АГРОФЛЕКСГРУП 2015» (ЄДРПОУ 39739640), ТОВ «ВІСКОНТ СЕРВІС» (ЄДРПОУ 39724613), ТОВ «СТАРКВЕСТ» (ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «ОМІКРОН ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39670909), ТОВ «АМОДОР» (ЄДРПОУ 39662374), ТОВ «ЛЮКС ІНДАСТРІ» (ЄДРПОУ 39627345), ТОВ «ФОРТІС-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39625704), ТОВ «ЛАТРЕЙН» (ЄДРПОУ 40629157), ТОВ «ТРАЙСВЕСТ» (ЄДРПОУ 40523965), ТОВ «ПЕТРА ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 40171681), ТОВ «НЬЮ ФІНАНС-2016» (ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «РОДНІК-СТАЙЛ» (ЄДРПОУ 39995515), ТОВ «КЕРНС ГРУП» (ЄДРПОУ 39943488), ТОВ «ЕКОБУДМЕХАНІЗАЦІЯ» (ЄДРПОУ 39921862), ТОВ «КОМПАНІЯ АЗОВКОМСЕРВІС» (ЄДРПОУ 39709244), ТОВ «ЕМІРЕЙД БУД» (ЄДРПОУ 39560197), ТОВ «КЕРАМІК-АРТ» (ЄДРПОУ 37503708), ТОВ «СЕЛФТЕКС» (ЄДРПОУ 39597955), ТОВ «МАГНАТ ПК» (ЄДРПОУ 39416298), ТОВ «МАЙДАН ЦЕНТР ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 39290802) в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами товари, роботи та послуги на адресу ТОВ «НВП «ДОНТЕХЕКСПЕРТ» (ЄДРПОУ 30701650), ТОВ «НВО «ДОНТЕХСЕРТ» (ЄДРПОУ 31552257), ТОВ «НВП «УКРТЕХЕКСПЕРТ» (ЄДРПОУ 32296072), ТОВ «НВО «ДОНТЕХЕКСПЕРТ» (ЄДРПОУ 37902083) не постачалися. Вказана інформація підтверджується дослідженням відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаним злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «НВП «ДОНТЕХЕКСПЕРТ» (ЄДРПОУ 30701650), ТОВ «НВО «ДОНТЕХСЕРТ» (ЄДРПОУ 31552257), ТОВ «НВП «УКРТЕХЕКСПЕРТ» (ЄДРПОУ 32296072), ТОВ «НВО «ДОНТЕХЕКСПЕРТ» (ЄДРПОУ 37902083) від 23.03.2017 №19/05-99-16-02-11-02/37902083, відповідно до якого у період 2015-2016 років, завищено податковий кредит з ПДВ ТОВ «НВП «ДОНТЕХЕКСПЕРТ» (ЄДРПОУ 30701650), ТОВ «НВО «ДОНТЕХСЕРТ» (ЄДРПОУ 31552257), ТОВ «НВП «УКРТЕХЕКСПЕРТ» (ЄДРПОУ 32296072), ТОВ «НВО «ДОНТЕХЕКСПЕРТ» (ЄДРПОУ 37902083), що призвело до несплати ПДВ на суму 5 272 966, 20 грн..

Слідчий зауважує, що з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також у зв’язку з необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення, в подальшому судово-економічної експертизи на адресу ПАТ «МК Азовсталь» (ЄДРПОУ 00191158) була спрямована вимога в порядку ч.2 ст.93 КПК України на отримання засвідчених належним чином копії первинних документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ПАТ «МК Азовсталь» (ЄДРПОУ 00191158) та ТОВ «НВП «Донтехексперт», ТОВ «НВО «Донтехсерт», ТОВ «НВП «Укртехексперт», ТОВ «НВО «Донтехексперт» за період 2015- 2016 рік, а саме: договорів з додатками та специфікаціями, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, актів прийому передачі (виконання робіт), контрактів (договорів), доповнення до договорів контрактів, договорів комісії, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, рахунків, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), а також усіх касових чеків, документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції, внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складу підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), реєстр руху автотранспорту (в'їзд виїзду на територію підприємства, орендованого складу, журнал в'їзду, виїзду транспортних засобів, з обов'язковим зазначенням тоннажу, сертифікати про походження ТМЦ та сертифікати якості, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, наряди на відвантаження (переоформлення) ТМЦ, документів щодо сплати грошових коштів за зберігання ТМЦ на складах, інших документів, де маються відомості щодо фінансово-господарської діяльності.

06.12.2017 на адресу СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області за № 09-1762 на вимогу №3318/05/19-23-02 від 10.11.2016 від ПАТ «Азовсталь» (ЄДРПОУ 00191158) надійшла відповідь щодо відсутності належних правових підстав для отримання від ПАТ «МК Азовсталь» вищезазначених документів..

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ознайомившись з клопотанням та доданими до нього документами, слідчий суддя приходить до висновку, що воно не підлягає задоволенню, оскільки у клопотанні не доведено, яке відношення має фінаннсово-господарська діяльність ПАТ "Азовсталь" ЄДРПОУ 00191158 до кримінального провадження №32017050290000006 та докази про це, відомості щодо ПАТ "Азовсталь" ЄДРПОУ 00191158 не внесені до ЄРДР, відсутнє ПАТ "Азовсталь" ЄДРПОУ 00191158 у витягу від 31.08.2017 з кримінального провадження №№32017050290000006.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення у кримінальному провадженні за №32017050290000006 від 30.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.І. Скрипниченко