Ухвала суду № 71662237, 18.01.2018, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/497/18

Провадження № 1-кс/344/248/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 січня 2018 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Антоняк Т.М., за участю секретаря Максимів Н.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області капітан податкової міліції Осадціва Михайла Юрійовича, погодженого з прокурором у кримінальному провадженні - начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області Бурмеєм О.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №32017090000000063,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017090000000063 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Соларенерго» (код ЄДРПОУ 37744753), які впродовж 2017 року від сплати податків на загальну суму 4 194 354 грн., що є особливо великим розміром. Зокрема, зазначається, що службові особи ТОВ «Соларенерго» (код ЄДРПОУ 37744753) упродовж 2017 року у бухгалтерії товариства документально відобразили безтоварні операції по придбанню ТМЦ (дитячих іграшок, самокатів та шин для велосипедів, текстильних тканин), які безпосередньо не пов'язані із господарською діяльністю товариства, у пов'язаних СГД: ТОВ «Компанія Енергогруп «Інвест» (код ЄДРПОУ 41368481), ТОВ «Виробниче підприємство «Енергосервіс» (код ЄДРПОУ 41370132), ТОВ «Нобіліс МВК» (код ЄДРПОУ 40103648), ТОВ «Компанія Інвест-Ресурс» (код ЄДРПОУ 41396242), ТОВ «Альтернатива МВК» (код ЄДРПОУ 40508879), ТОВ «Рембуд постач» (код ЄДРПОУ 40512581) у зв'язку з чим ухилились від сплати податків на загальну суму 4 194 354 грн. що є особливо великим розміром. Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Соларенерго» у 2017 році також придбавало текстильні тканини у ТОВ «Альянс Будінвест» (код ЄДРПОУ 41370132) та ТОВ «Торговий дім «Інвест-ресурс» (код ЄДРПОУ 39980226). У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Компанія Енергогруп «Інвест» (код ЄДРПОУ 41368481), ТОВ «Виробниче підприємство «Енергосервіс» (код ЄДРПОУ 41370132), ТОВ «Нобіліс МВК» (код ЄДРПОУ 40103648), ТОВ «Компанія Інвест-Ресурс» (код ЄДРПОУ 41396242), ТОВ «Альтернатива МВК» (код ЄДРПОУ 40508879), ТОВ «Рембуд постач» (код ЄДРПОУ 40512581), ТОВ «Альянс Будінвест» (код ЄДРПОУ 41370132) та ТОВ «Торговий дім «Інвест-ресурс» (код ЄДРПОУ 39980226) мають ознаки «фіктивності», зокрема: податкова звітність службовими особами вказаних товариств подавалась з однієї ІР-адреси; виробничі потужності та наймані працівники на вказаних товариствах відсутні; вказані підприємства зареєстровані за однією адресою та за даною адресою не знаходяться. Вищенаведене свідчить про відсутність вчинення будь-яких господарських операцій даними товариствами пов'язаними із постачанням ТМЦ в адресу ТОВ «Соларенерго» у 2017 році. Крім цього, в ході досудового розслідування кримінального провадження допитано директора ТОВ «Компанія Інвест-Ресурс» (код ЄДРПОУ 41396242) ОСОБА_3 та директора ТОВ «Виробниче підприємство «Енергосервіс» (код ЄДРПОУ 41370132), ТОВ «Альянс Будінвест» (код ЄДРПОУ 41396407) ОСОБА_4, які вказали, що не причетні до господарської діяльності зазначених товариств та жодних фінансово-господарських операцій із ТОВ «Соларенерго» не проводили.

Як вказано у клопотанні, ТОВ «Соларенерго» перераховує грошові кошти, які надходять від реалізації електроенергії в адресу ТОВ «ЕНЕРГОІМПЕКС» (код 40101750) та ТОВ «НВП «УКРЕНЕРГО-СЕРВІС» (код 37837910). Досудовим розслідуванням встановлено, що вищезазначені СГД для проведення взаєморозрахунків із ТОВ «Соларенерго» використовували рахунки, які відкриті в ПАТ «СБЕРБАНК», а саме: - ТОВ «КОМПАНІЯ ЕНЕРГОГРУП "ІНВЕСТ"» (ЄДРПОУ-41368481) в ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО-320627) було відкрито рахунок №26004013059539, №26059013059539, №26003000159539; - ТОВ «НОБІЛІС МВК» (ЄДРПОУ-40103648) в ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО-320627) було відкрито рахунки №26057013060520, №26001000160520, №26002013060520; - ТОВ «КОМПАНІЯ ІНВЕСТ-РЕСУРС» (ЄДРПОУ-41396242) в ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО-320627) було відкрито рахунки № 26055013060328, №26009000160328, №26000013060328; - ТОВ «АЛЬЯНС БУДІНВЕСТ» (ЄДРПОУ-41396407) в ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО-320627) було відкрито рахунки №26054013060749, №26009013060749, №26008000160749; - ТОВ «НВП «Укренерго-Сервіс» (код ЄДРПОУ 37837910) в ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО-320627) було відкрито рахунки №26006013015474 (долар США), №26102003015474, №26101004015474, №26104001015474, №26103002015474, №26006013015474, 26006013015474 (Євро); - ТОВ «ВП «ЕНЕРГОІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 40101750) в ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО-320627) було відкрито рахунки №26006001048710, №26005013048710, №26050013048710.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує, що з метою дослідження обставин проведення вищеописаних операцій, встановлення факту подальшого руху коштів, які перераховані ТОВ «Соларенерго» в адресу ТОВ «КОМПАНІЯ ЕНЕРГОГРУП "ІНВЕСТ"» (ЄДРПОУ-41368481), ТОВ «НОБІЛІС МВК» (ЄДРПОУ-40103648), ТОВ «АЛЬЯНС БУДІНВЕСТ» (ЄДРПОУ-41396407), ТОВ «КОМПАНІЯ ІНВЕСТ-РЕСУРС» (ЄДРПОУ-41396242), ТОВ "НВП "Укренерго-Сервіс" (код ЄДРПОУ 37837910), ТОВ "ВП "ЕНЕРГОІМПЕКС" (код ЄДРПОУ 40101750), а також встановлення факту можливого поверненні зазначених коштів в адресу ТОВ «Соларенерго» через пов'язаних СГД виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнтів ПАТ «СБЕРБАНК», шляхом вилучення їх копій. Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунках ТОВ «КОМПАНІЯ ЕНЕРГОГРУП «ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ-41368481), ТОВ «НОБІЛІС МВК» (ЄДРПОУ-40103648), ТОВ «АЛЬЯНС БУДІНВЕСТ» (ЄДРПОУ-41396407), ТОВ «КОМПАНІЯ ІНВЕСТ-РЕСУРС» (ЄДРПОУ-41396242), ТОВ «НВП «Укренерго-Сервіс» (код ЄДРПОУ 37837910), ТОВ «ВП «ЕНЕРГОІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 40101750) є їх дослідження. Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо, а тому є необхідність у зверненні до слідчого судді з метою отримання відповідного судового рішення.

Сторони, про час і місце розгляду клопотання повідомлені належним чином, в судове засідання не прибули.

Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав вимоги клопотання у повному обсязі.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області капітану податкової міліції Осадціву Михайлу Юрійовичу, а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: Вдовиченку Антону Андрійовичу, Павлінець Христині Василівні, Петріву Івану Романовичу, Стефанюк Ірині Іванівні, Остап’юку Олегу Васильовичу, Пелешу Михайлу Володимировичу, Семковичу Івану Ігоровичу, Каркічу Євгенію Васильовичу тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) (м. Київ на вул. Володимирська, 46) по розрахункових рахунках ТОВ «КОМПАНІЯ ЕНЕРГОГРУП «ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 41368481) №26004013059539, №26059013059539, №26003000159539; ТОВ «НОБІЛІС МВК» (код ЄДРПОУ 40103648) №26057013060520, №26001000160520, №26002013060520; ТОВ «КОМПАНІЯ ІНВЕСТ-РЕСУРС» (ЄДРПОУ-41396242) № 26055013060328, №26009000160328, №26000013060328; ТОВ «АЛЬЯНС БУДІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 41396407) №26054013060749, №26009013060749, №26008000160749; ТОВ «НВП «Укренерго-Сервіс» (код ЄДРПОУ 37837910) №26006013015474 (долар США), №26102003015474, №26101004015474, №26104001015474, №26103002015474, №26006013015474, 26006013015474 (Євро); ТОВ «ВП «ЕНЕРГОІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 40101750) №26006001048710, №26005013048710, №26050013048710 за період з 01.01.2017 по даний час, з можливістю вилучити належним чином завірені їх копії, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з'єднання клієнта з банком;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку;

- грошових чеків по рахунку.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.М. Антоняк