Ухвала суду № 71662223, 17.01.2018, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/501/18

Провадження № 1-кс/344/252/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Татарінова О.А., з участю секретаря Бухвак І.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Осадціва М.Ю., яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області Бурмеєм О.О., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 32017090000000063, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що службові особи ТОВ «Соларенерго» (код ЄДРПОУ 37744753) упродовж 2017 року у бухгалтерії товариства документально відобразили безтоварні операції по придбанню ТМЦ (дитячих іграшок, самокатів та шин для велосипедів, текстильних тканин), які безпосередньо не пов'язані із господарською діяльністю товариства, у пов'язаних СГД: ТОВ «Компанія Енергогруп «Інвест» (код ЄДРПОУ 41368481), ТОВ «Виробниче підприємство «Енергосервіс» (код ЄДРПОУ 41370132), ТОВ «Нобіліс МВК» (код ЄДРПОУ 40103648), ТОВ «Компанія Інвест-Ресурс» (код ЄДРПОУ 41396242), ТОВ «Альтернатива МВК» (код ЄДРПОУ 40508879), ТОВ «Рембуд постач» (код ЄДРПОУ 40512581) у зв'язку з чим ухилились від сплати податків на загальну суму 4 194 354 грн. що є особливо великим розміром.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Соларенерго» у 2017 році також придбавало текстильні тканини у ТОВ «Альянс Будінвест» (код ЄДРПОУ 41370132) та ТОВ «Торговий дім «Інвест-ресурс» (код ЄДРПОУ 39980226).

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Компанія Енергогруп «Інвест» (код ЄДРПОУ 41368481), ТОВ «Виробниче підприємство «Енергосервіс» (код ЄДРПОУ 41370132), ТОВ «Нобіліс МВК» (код ЄДРПОУ 40103648), ТОВ «Компанія Інвест-Ресурс» (код ЄДРПОУ 41396242), ТОВ «Альтернатива МВК» (код ЄДРПОУ 40508879), ТОВ «Рембуд постач» (код ЄДРПОУ 40512581), ТОВ «Альянс Будінвест» (код ЄДРПОУ 41370132) та ТОВ «Торговий дім «Інвест-ресурс» (код ЄДРПОУ 39980226) мають ознаки «фіктивності», зокрема: податкова звітність службовими особами вказаних товариств подавалась з однієї ІР-адреси; виробничі потужності та наймані працівники на вказаних товариствах відсутні; вказані підприємства зареєстровані за однією адресою та за даною адресою не знаходяться. Вищенаведене свідчить про відсутність вчинення будь-яких господарських операцій даними товариствами пов'язаними із постачанням ТМЦ в адресу ТОВ «Соларенерго» у 2017 році.

Крім цього, в ході досудового розслідування кримінального провадження допитано директора ТОВ «Компанія Інвест-Ресурс» (код ЄДРПОУ 41396242) ОСОБА_3 та директора ТОВ «Виробниче підприємство «Енергосервіс» (код ЄДРПОУ 41370132), ТОВ «Альянс Будінвест» (код ЄДРПОУ 41396407) ОСОБА_4, які вказали, що не причетні до господарської діяльності зазначених товариств та жодних фінансово-господарських операцій із ТОВ «Соларенерго» не проводили.

Одночасно встановлено, що ТОВ «Соларенерго» перераховує грошові кошти, які надходять від реалізації електроенергії в адресу ТОВ «ЕНЕРГОІМПЕКС» (код 40101750) та ТОВ «НВП «УКРЕНЕРГО-СЕРВІС» (код 37837910).

Досудовим розслідуванням встановлено, що вищезазначені СГД для проведення взаєморозрахунків із ТОВ «Соларенерго» використовували рахунки, які відкриті у АТ «Укргазбанк», а саме:

- ТОВ «НОБІЛІС МВК» (код ЄДРПОУ 40103648) в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО-320478) було відкрито рахунок №26006924425712.

- ТОВ «АЛЬТЕРНАТИВА МВК» (код ЄДРПОУ 40508879) в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО-320478) було відкрито рахунок №26001924425698.

- ТОВ «РЕМБУД ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ-40512581) в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО-320478) було відкрито рахунок №26008924425710.

- ТОВ «НВП «Укренерго-Сервіс» (код ЄДРПОУ 37837910) в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО-320478) було відкрито рахунки №26108198006445, №26008924425709.

- ТОВ «ВП «ЕНЕРГОІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 40101750) в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО-320478) було відкрито рахунок №26007924425692.

З метою дослідження обставин проведення вищеописаних операцій, встановлення факту подальшого руху коштів, які перераховані ТОВ «Соларенерго» в адресу ТОВ «НОБІЛІС МВК» (ЄДРПОУ-40103648), ТОВ «АЛЬТЕРНАТИВА МВК» (код ЄДРПОУ 40508879), ТОВ «РЕМБУД ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ-40512581), ТОВ «НВП «Укренерго-Сервіс» (код ЄДРПОУ 37837910), ТОВ «ВП «ЕНЕРГОІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 40101750), а також встановлення факту можливого поверненні зазначених коштів в адресу ТОВ «Соларенерго» через пов'язаних СГД виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнтів АТ «Укргазбанк», шляхом вилучення їх копій.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з'явився, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п. 2 ч. 1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно з абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статі, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Осадціву Михайлу Юрійовичу, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Вдовиченку Антону Андрійовичу, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Павлінець Христині Василівні, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Петріву Івану Романовичу, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Стефанюк Ірині Іванівні, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Остап’юку Олегу Васильовичу, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Пелешу Михайлу Володимировичу, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Семковичу Івану Ігоровичу, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Каркічу Євгенію Васильовичу тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю по розрахункових рахунках ТОВ «НОБІЛІС МВК» (код ЄДРПОУ 40103648) № 26006924425712; ТОВ «АЛЬТЕРНАТИВА МВК» (код ЄДРПОУ 40508879) № 26001924425698; ТОВ «РЕМБУД ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ-40512581) № 26008924425710; ТОВ «НВП «Укренерго-Сервіс» (код ЄДРПОУ 37837910) № 26108198006445, № 26008924425709; ТОВ «ВП «ЕНЕРГОІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 40101750) № 26007924425692 за період часу з 01.01.2017 року по 16 січня 2018 року, які перебувають у володінні АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478) за адресою: м. Київ, вул. Єриванська, 1, - з можливістю ознайомитись з ними, зробити та вилучити їх належним чином засвідчені копії, зокрема:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з'єднання клієнта з банком;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку;

- грошових чеків по рахунку.

Роз'яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 16 лютого 2018 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя О.А. Татарінова