Ухвала суду № 71660106, 17.10.2017, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

У Х В А Л А Справа № 200/18033/17

Ім’ям України Провадження № 1-кс/200/10904/17

17 жовтня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю.,

за участю прокурора Лавровича А.І.

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпрі клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 12017040000000567 про проведення перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

17 жовтня 2017 року прокурор відділу прокуратури області ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про призначення перевірки дотримання вимог податкового законодавства.

Необхідність проведення перевірки обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12017040000000567, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, У провадженні слідчого управління ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадженн № 12017040000000567 від 14.03.2017 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами департаменту державної архітектурно-будівельної інспекції в Дніпропетровській області, управління державного архітектурно-будівельного контролю Дніпровської міської ради, які у порушення вимог ст. 41 Закону України «Про регулювання містобудівної діяльності», Порядку здійснення державного архітектурно-будівельного контролю, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 553 від 23.05.2011, Порядку здійснення державного архітектурно-будівельного нагляду, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 698 від 19.08.2015, Порядку накладення штрафів за правопорушення у сфері містобудівної діяльності, затвердженої постановою Кабінету Міністрів України № 244 від 06.04.1995, при здійсненні державного нагляду у сфері містобудування, проведенні перевірок дотримання вимог законодавства, не в повному обсязі використовували надані повноваження, не фіксували виявлені порушення з формальних підстав, не притягували забудовників до передбаченої законодавством відповідальності, не виконували повноваження щодо контролю за виконанням виданих приписів про усунення порушень у сфері містобудування, не здійснювали контроль за повнотою сплати штрафних санкцій забудовниками, що призвело до ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюється прокуратурою області.

Зокрема встановлено, що ТОВ «ОСОБА_2 Плюс» (ЄДРПОУ 38434101, м. Дніпро, Лоцманський узвіз, 3б) як замовником здійснено будівництва кафе, бані, будівлі човникової станції на вул. Набережна Перемоги, 51л у м. Дніпро, в водоохоронній зоні ріки Дніпро.

На адресу забудовника ТОВ «ОСОБА_2 Плюс» та проектної організації ТОВ «Регіональне бюро технічної інвентаризації» направлено вимоги в порядку ст. 93 КПК України щодо надання копій документів.

Забудовником документи не надано.

Проектантом - ТОВ «Регіональне бюро технічної інвентаризації» - надано інформацію щодо не проведення підприємством проектно-вишукувальних робіт за зазначеним об’єктом містобудування.

За клопотанням прокурора слідчим суддею Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська надано дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів у ТОВ «ОСОБА_2 Плюс» (ЄДРПОУ 38434101, м. Дніпро, Лоцманський узвіз, 3б) наступних документів.

Документи, визначені в ухвалі слідчого судді службовими особами підприємства не надано.

Керівник підприємства на підставі ст. 63 КК України відмовився надавати пояснення з приводу обставин, що з’ясовуються досудовим розслідуванням.

Досудовим розслідуванням встановлено, що правовстановлюючі документи на земельну ділянку у ТОВ «ОСОБА_2 Плюс» за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 51л – відсутні.

Відомості щодо сплати орендної плати за землю та земельного податку підприємством відсутні.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об’єктів нерухомого майна щодо об’єкта нерухомого майна, ТОВ «ОСОБА_2 Плюс» (ЄДРПОУ 38434101) є власником нежитлових будівель і споруд за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 51л, на підставі декларацій про готовність об’єкта до експлуатації № ДП 143162170186 від 07.06.2016, № 143162170186 від 04.08.2016, виданих департаментом державної архітектурно-будівельної інспекції в Дніпропетровській області.

За таких обставин у наявності підстави вважати що вищезазначений об’єкт містобудування є самочинно збудованим об’єктом, який споруджено у межах водоохоронної зони ріки Дніпро з наданням органам державного нагляду і контролю у сфері містобудування недостовірних даних в дозвільних документах.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 11 Закону України, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Нормою ч. 7 цієї статті цього Закону встановлено, що позапланові ревізії суб’єктів господарювання проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого чи прокурора. Згідно з вимогами ч.11, п. п. 2 ч. 14 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб’єктів господарської діяльності під розписку, а саме: копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення; тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів. Зустрічні звірки, які проводяться органами державного фінансового контролю, не є контрольними заходами і проводяться у разі виникнення потреби у їх проведенні на підставі направлення, виписаного керівником органу державного фінансового контролю.

Розглянувши клопотання, вислухавши слідчого, дослідивши надані до клопотання додатки, не дивлячись на те, що прокурор прохає провести перевірки у тієї юридичної особи, яка є заявником по кримінальному провадженню, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення перевірки.

Відповідно до вимог ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», вважаю за можливим надати дозвіл на проведення позапланової перевірки строком на 10 робочих днів, з 25 жовтня 2017 року по 07 листопада 2017 року.

На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, в рамках кримінального провадження № 12017040000000567, документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «ОСОБА_2 Плюс» (ЄДРПОУ 38434101, м. Дніпро, Лоцманський узвіз, 3б) з питань виконання вимог податкового законодавства, а саме: достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених податків та зборів, дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи; дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) та яка проводиться на підставі податкових декларацій (розрахунків), фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбачено законом, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов'язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби, а також отриманих в установленому законодавством порядку органом державної податкової служби документів та податкової інформації, у тому числі за результатами перевірок інших платників податків, а також за взаємовідносинами з розпорядниками бюджетних коштів та суб’єктами господарювання за договорами субпідряду на виконання робіт, надання послуг та матеріалів за рахунок бюджетних коштів за період з 01.01.2016 по 01.10.2017.

Проведення зазначеної позапланової перевірки доручити фахівцям ГУ ДФС в Дніпропетровській області.

Визначити термін проведення позапланової ревізії у 10 робочих днів - з 25 жовтня 2017 року по 07 листопада 2017 року , без урахування вихідних днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко