Ухвала суду № 71553435, 09.01.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/28/18

Провадження № 1-кс/234/170/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

09 січня 2018 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області

у складі: слідчого судді Костюкова Д.Г.,

при секретарі Скоробогатовій М.В.,

за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_1,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32017050390000048 від 06.11.2017 року, зареєстрованому до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Відповідно до клопотання, другим ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017050390000048 від 06.11.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період жовтня-грудня 2015 року невстановлені особи використовуючи реквізити ТОВ «Мединський і К» (ЄДРПОУ 32276975) шляхом не правомірного включення до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин щодо придбання ТМЦ, що мають безтоварний характер, в порушення п.п. 198.1 ст.198, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року за №2755-VI, відобразили в бухгалтерському та податковому обліку операції, що мають безтоварний характер з ТОВ «ЕЛІЗІУМ ТОРГ» (колишня назва ТОВ «Бізнес-Деус Груп») (ЄДРПОУ 39916323), ТОВ «Велпрайс Груп» (ЄДРПОУ 39908726), ТОВ «Ладком Інвест» (ЄДРПОУ 39928653), ТОВ «АЛЬФА-БІЗ» (колишня назва ТОВ «Алком груп»)(ЄДРПОУ 39908836), ТОВ «Аксет Груп» (ЄДРПОУ 38195860), ТОВ «Баутерм» (39927005), ТОВ «Бонпассаж» (ЄДРПОУ 39926939), ТОВ «Бейра Трейд» (ЄДРПОУ 40042360), ТОВ «Халкбуд» (ЄДРПОУ 40018301), ТОВ «Адвентум-Корп» (ЄДРПОУ 39939670), ТОВ «Бонус ОСОБА_3» (ЄДРПОУ 39879313), що підтверджується актом документальної невиїзної перевірки Дружківської ДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, ухилились від сплати податку на додану вартість у понад 4 млн.грн., що є коштами в особливо великому розмірі, чим нанесли державі збиток у особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Мединський і К» попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов’язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Мединський і К» (ЄДРПОУ 32276975), мало взаємовідносини з підприємствами реального сектору економіки що підтверджується наявними податковими накладними між вказаними підприємствами, згідно з реєстру податкових накладних

Досудовим розслідуванням встановлено, що у реєстраційному відділу Дружківської міської ради Донецької області (зареєстрованого за адресою 84205, Донецька область, м.Дружківка, вул.Соборна,16, електрона адреса: druisp@ukrpost.ua, контактний телефон 06267-42826), знаходиться реєстраційна справа ТОВ «Мединський і К» (ЄДРПОУ 32276975), яка містить оригінали документів щодо інформації та відомостей про осіб відповідальних за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності.

Аналіз процесуальних документів відносно діяльності ТОВ «Мединський і К» (ЄДРПОУ 32276975), свідчить про те, що в матеріалах вищевказаної реєстраційної справи ТОВ «Мединський і К» (ЄДРПОУ 32276975) містяться документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин щодо визначення службових осіб підприємства, які були відповідальними за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мединський і К» (ЄДРПОУ 32276975), а також хронології та осіб, які підписували ці документи та можуть бути використаними при проведені почеркознавчої експертизи.

Процесуальні документи, що знаходяться в матеріалах реєстраційної справи ТОВ «Мединський і К» (ЄДРПОУ 32276975) не відносяться до документів, до яких заборонено доступ, та не містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що вищевказані документи реєстраційної справи ТОВ «Мединський і К» (ЄДРПОУ 32276975) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме проведення почеркознавчих експертиз по матеріалів кримінального провадження №32017050390000048 вказані процесуальні документи необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб реєстраційного відділу Дружківської міської ради Донецької області.

В судовому засіданні прокурор просив задовольнити клопотання з підстав, викладених в ньому.

Представник реєстраційного відділу Дружківської міської ради у судове засідання не з’явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Його неявка не перешкоджає розгляду вказаного клопотання.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи перебувають у володінні службових осіб реєстраційного відділу Дружківської міської ради, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах будуть використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а їх вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до документів, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Зобов’язати службових осіб реєстраційного відділу Дружківської міської ради Донецької області, зареєстрованого за адресою 84205, Донецька область, м.Дружківка, вул.Соборна,16 надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_4, ОСОБА_1, начальнику другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7, старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_8 та/або за дорученням слідчого заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_9, старшому о/у ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_10, старшому о/у ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_11, старшому о/у ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_12, або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні реєстраційного відділу Дружківської міської ради Донецької області та надати можливість вилучити зазначені речі та документи, а саме: оригіналів документів щодо інформації та відомостей про осіб, відповідальних за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мединський і К» (ЄДРПОУ 32276975); оригіналів документів щодо хронології реєстрації та перереєстрації ТОВ «Мединський і К» (ЄДРПОУ 32276975).

Строк дії ухвали встановити до 08.02.2018 року.

Роз’яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.Г.Костюков