Ухвала суду № 71534365, 10.01.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/136/18

ун. № 759/425/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 січня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Сенько М.Ф., при секретарі Фещук Т.С., за участю старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинова О.С., розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, в досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 42017101080000095 від 18.07.2017, порушеному за ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

10.01.2018 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинова О.С., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Коркуною Р.В, про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні (у провадженні) Окружного адміністративного суду м. Києва.

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 42017101080000095 від 18.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Гарденс» (код ЄДРПОУ 39244028) в період 2015-2016 років діючи на території м. Києва, в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі послуг в ТОВ «Інсайд Груп ЛТД» (код 39847213), в діяльності якого вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на надання неправомірних податкових вигод, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 756 000 грн. та податку на додану вартість на суму 840 000 грн., та всього податків у сумі 1 596 000 грн., що є значним розміром.

В ході досудового розслідування постала необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та копій документів матеріалів справи № 826/18181/16, що знаходиться у володінні у володінні (у провадженні) Окружного адміністративного суду м. Києва та їх вилученні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Суддя вважає, можливим розглянути дане клопотання без виклику в судове засідання особи у володінні якої знаходяться документи.

Судом встановлено, що 18.07.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 42017101080000095, згідно витягу з кримінального провадження (а.с.9), а тому для всебічного розслідування необхідні вищевказані документи, які мають суттєве значення для встановлення об'єктивної істини по справі.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369 - 372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинова О.С. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинову Олександру Сергійовичу тимчасовий доступ до документів матеріалів справи № 826/18181/16, що знаходиться у володінні (у провадженні) Окружного адміністративного суду м. Києва та надати дозвіл на вилучення речей та копій документів ТОВ «Гарденс» (код ЄДРПОУ 39244028), в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Гарденс» (код ЄДРПОУ 39244028), а також речей та копій документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Гарденс» (код ЄДРПОУ 39244028) та ТОВ «Інсайд Груп ЛТД» (код 39847213), а саме: завіреної ТОВ «Гарденс» копії договору № 215 на проведення фасувальних робіт від 01.10.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № 1 прийому-передачі сировини по договору № 215 від 01.10.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № 1 прийому-передачі виготовленої продукції по договору № 215 від 29.10.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № 2 прийому-передачі виготовленої продукції по договору № 215 від 29.10.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № 3 прийому-передачі виготовленої продукції по договору № 215 від 30.10.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № 4 прийому-передачі виготовленої продукції по договору № 215 від 30.10.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № ОУ-1029/01 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 29.10.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № ОУ-1029/02 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 29.10.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № ОУ-1030/01 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 30.10.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № ОУ-1030/02 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 30.10.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № 2 прийому-передачі сировини по договору № 215 від 02.11.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № 5 прийому-передачі виготовленої продукції по договору № 215 від 13.11.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № 6 прийому-передачі виготовленої продукції по договору № 215 від 20.11.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № 7 прийому-передачі виготовленої продукції по договору № 215 від 27.11.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № ОУ-1113/06 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 13.11.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № ОУ-1120/01 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 20.11.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № 3 прийому-передачі сировини по договору № 215 від 30.11.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № 8 прийому-передачі виготовленої продукції по договору № 215 від 10.12.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № 9 прийому-передачі виготовленої продукції по договору № 215 від 14.12.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № 10 прийому-передачі виготовленої продукції по договору № 215 від 18.12.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № 11 прийому-передачі виготовленої продукції по договору № 215 від 25.12.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № ОУ-1225/01 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 25.12.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № ОУ-1127/01 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 27.11.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № ОУ-1218/01 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 18.12.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № ОУ-1214/02 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 14.12.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № ОУ-1210/01 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 10.12.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № 4 прийому-передачі сировини по договору № 215 від 04.01.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № 12 прийому-передачі виготовленої продукції по договору № 215 від 08.01.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № 13 прийому-передачі виготовленої продукції по договору № 215 від 15.01.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № 14 прийому-передачі виготовленої продукції по договору № 215 від 22.01.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № 15 прийому-передачі виготовленої продукції по договору № 215 від 29.01.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № ОУ-0108/01 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 08.01.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № ОУ-0115/02 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 15.01.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № ОУ-0122/01 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 22.01.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № ОУ-0129/01 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 29.01.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № 5 прийому-передачі сировини по договору № 215 від 01.02.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № 16 прийому-передачі виготовленої продукції по договору № 215 від 08.02.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № 17 прийому-передачі виготовленої продукції по договору № 215 від 12.02.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № 18 прийому-передачі виготовленої продукції по договору № 215 від 19.02.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № 19 прийому-передачі виготовленої продукції по договору № 215 від 26.02.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № ОУ-0208/02 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 08.02.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № ОУ-0212/02 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 12.02.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № ОУ-0219/01 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 19.02.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту № ОУ-0226/01 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 26.02.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії специфікації до Акту № 1 передачі сировини до договору № 215; завіреної ТОВ «Гарденс» копії специфікації до Акту прийому виготовленої продукції № 1 від 29.10.15 до договору № 215; завіреної ТОВ «Гарденс» копії специфікації до Акту прийому виготовленої продукції № 2 від 29.10.15 до договору № 215; завіреної ТОВ «Гарденс» копії специфікації до Акту прийому виготовленої продукції № 3 від 30.10.15 до договору № 215; завіреної ТОВ «Гарденс» копії специфікації до Акту прийому виготовленої продукції № 4 до договору № 215; завіреної ТОВ «Гарденс» копії специфікації до Акту № 2 передачі сировини до договору № 215; завіреної ТОВ «Гарденс» копії специфікації до Акту прийому виготовленої продукції № 5 від 13.11.15 до договору № 215; завіреної ТОВ «Гарденс» копії специфікації до Акту прийому виготовленої продукції № 6 від 20.11.15 до договору № 215; завіреної ТОВ «Гарденс» копії специфікації до Акту прийому виготовленої продукції № 7 від 27.11.15 до договору № 215; завіреної ТОВ «Гарденс» копії специфікації до Акту передачі сировини № 3 до договору № 215; завіреної ТОВ «Гарденс» копії специфікації до Акту прийому виготовленої продукції № 8 від 10.12.15 до договору № 215; завіреної ТОВ «Гарденс» копії специфікації до Акту прийому виготовленої продукції № 9 від 14.12.15 до договору № 215; завіреної ТОВ «Гарденс» копії специфікації до Акту прийому виготовленої продукції № 10 від 18.12.15 до договору № 215; завіреної ТОВ «Гарденс» копії специфікації до Акту прийому виготовленої продукції № 11 від 25.12.15 до договору № 215; завіреної ТОВ «Гарденс» копії специфікації до Акту передачі сировини № 4 до договору № 215; завіреної ТОВ «Гарденс» копії специфікації до Акту прийому виготовленої продукції № 12 від 08.01.16 до договору № 215; завіреної ТОВ «Гарденс» копії специфікації до Акту прийому виготовленої продукції № 13 від 15.01.16 до договору № 215; завіреної ТОВ «Гарденс» копії специфікації до Акту прийому виготовленої продукції № 14 від 22.01.16 до договору № 215; завіреної ТОВ «Гарденс» копії специфікації до Акту прийому виготовленої продукції № 15 від 29.01.16 до договору № 215; завіреної ТОВ «Гарденс» копії специфікації до Акту передачі сировини № 5 до договору № 215 від 01.12.16; завіреної ТОВ «Гарденс» копії специфікації до Акту прийому виготовленої продукції № 16 від 08.02.16 до договору № 215; завіреної ТОВ «Гарденс» копії специфікації до Акту прийому виготовленої продукції № 17 від 12.02.16 до договору № 215; завіреної ТОВ «Гарденс» копії специфікації до Акту прийому виготовленої продукції № 18 від 19.02.16 до договору № 215; завіреної ТОВ «Гарденс» копії специфікації до Акту прийому виготовленої продукції № 19 від 26.02.16 до договору № 215; завіреної ТОВ «Гарденс» копії Акту повернення сировини від 26.02.16 до договору № 215 від 01.12.16; завіреної ТОВ «Гарденс» копії податкової накладної № 29 від 29.10.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії податкової накладної № 30 від 29.10.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії податкової накладної № 31 від 30.10.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії податкової накладної № 32 від 30.10.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії податкової накладної № 76 від 13.11.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії податкової накладної № 77 від 20.11.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії податкової накладної № 78 від 27.11.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії податкової накладної № 6 від 10.12.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії податкової накладної № 7 від 14.12.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії податкової накладної № 8 від 18.12.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії податкової накладної № 35 від 25.12.2015; завіреної ТОВ «Гарденс» копії податкової накладної № 14 від 08.01.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії податкової накладної № 15 від 15.01.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії податкової накладної № 16 від 22.01.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії податкової накладної № 17 від 29.01.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії податкової накладної № 23 від 08.02.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії податкової накладної № 24 від 12.02.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії податкової накладної № 25 від 19.02.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії податкової накладної № 26 від 26.02.2016; завіреної ТОВ «Гарденс» копії подорожного листа № 10/9-і вантажного автомобіля від 29 жовтня 2015 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії подорожного листа № 10/10-і вантажного автомобіля від 30 жовтня 2015 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії подорожного листа № 10/1-і вантажного автомобіля від 01 жовтня 2015 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії подорожного листа № 10/11-і вантажного автомобіля від 13 листопада 2015 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії подорожного листа № 1/11-і вантажного автомобіля від 02 листопада 2015 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії подорожного листа № 15/11-і вантажного автомобіля від 20 листопада 2015 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії подорожного листа № 20/11-і вантажного автомобіля від 27 листопада 2015 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії подорожного листа № 21/11-і вантажного автомобіля від 30 листопада 2015 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії подорожного листа № 12/8-і вантажного автомобіля від 10 грудня 2015 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії подорожного листа № 12/10-і вантажного автомобіля від 14 грудня 2015 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії подорожного листа № 12/14-і вантажного автомобіля від 18 грудня 2015 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії подорожного листа № 12/19-і вантажного автомобіля від 25 грудня 2015 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії подорожного листа № 1/2-і вантажного автомобіля від 04 січня 2016 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії подорожного листа № 1/4-і вантажного автомобіля від 08 січня 2016 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії подорожного листа № 1/9-і вантажного автомобіля від 15 січня 2016 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії подорожного листа № 1/14-і вантажного автомобіля від 22 січня 2016 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії подорожного листа № 1/19-і вантажного автомобіля від 29 січня 2016 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії подорожного листа № 2/22-і вантажного автомобіля від 26 лютого 2016 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії подорожного листа № 2/17-і вантажного автомобіля від 19 лютого 2016 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії подорожного листа № 2/11-і вантажного автомобіля від 12 лютого 2016 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії подорожного листа № 2/7-і вантажного автомобіля від 08 лютого 2016 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії подорожного листа № 2/1-і вантажного автомобіля від 01 лютого 2016 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії договору оренди нежитлового приміщення від 12 червня 2014 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту прийому-передачі нежитлового приміщення від 16 червня 2014 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії договору оренди № От-2027 нежитлових приміщень від 23 липня 2015 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії акту прийняття-здачі приміщень від 01 серпня 2015 року до договору оренди № От-2027 нежитлових приміщень від 23 липня 2015 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії плану розміщення будівлі до договору оренди № От-2027 нежитлових приміщень від 23 липня 2015 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу серія НОМЕР_3; завіреної ТОВ «Гарденс» копії фотографій вантажного автомобіля Fiat Nuovo Doblo д/н/з НОМЕР_1; завіреної ТОВ «Гарденс» копії договору оренди автомобіля від 19 жовтня 2015 року; завіреної ТОВ «Гарденс» копії свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу серія НОМЕР_4; завіреної ТОВ «Гарденс» копії фотографій вантажного автомобіля Isuzu NQR 71 P д/н/з НОМЕР_2; завіреної ТОВ «Гарденс» копії наказу № 6/14-ОС про прийняття на роботу від 01 вересня 2014 року; зразка пакетованого (фасованого) насіння «ГОРОХ ОВОЩНОЙ «ОВОЩНОЕ ЧУДО»» партія № 0640; зразка пакетованого (фасованого) насіння «РЕДИС «РУБИН»» партія № 0122; зразка пакетованого (фасованого) насіння «РЕДЬКА «ЧЁРНАЯ ЗИМНЯЯ»» партія № 0129; зразка пакетованого (фасованого) насіння «АГЕРАТУМ «ГОЛУБАЯ ЛАГУНА»» партія № 0218; зразка пакетованого (фасованого) насіння «РЕДЬКА «ЧЁРНАЯ ЗИМНЯЯ»» партія № 0129; зразка пакетованого (фасованого) насіння «АГЕРАТУМ «БЕЛАЯ РЕКА»» партія № 0217.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 10 лютого 2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя М.Ф.Сенько