Ухвала суду № 71480330, 05.12.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/17686/17

Провадження № 1-кс/201/11137/2017

УХВАЛА

05 грудня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Ярощук О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32017230000000077 від 29.08.2017 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

04 грудня 2017 року до суду надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Ярощук О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 42017040000000604 від 25.05.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, в якому прокурор просить надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та їх вилучення (виїмку), що перебувають у володінні Дніпропетровського управління офісу великих платників податків Державної фіскальної служби.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що Невстановлені особи у 2016 році зареєстрували ТОВ «Дімітріс Трейд» (код 40561328), ТОВ «Укр Петрол» (код 38548231), ТОВ «Фудпродукт ЛТД» (код 40095357), ТОВ «Фіш-Маркетинг» (код 40364086) без мети здійснення підприємницької діяльності, а лише з метою прикриття незаконної діяльності, яка не має реального товарного характеру та надавали послуги з незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

За даним фактом 29.08.2017 року прокуратурою Херсонської області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості №32017230000000077 від 29.08.2017 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України та винесено постанову про визначення підслідності за СУ ФР ГУ ДФС в області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Дімітріс Трейд», ТОВ «Укр Петрол», ТОВ «Фудпродукт ЛТД» мають однаковий процес існування та діяльності підприємств з моменту створення, який характеризується індивідуальними ознаками - однаковими місцями реєстрації в податкових органах, відкриття рахунків в одних банківських установах, формування податкового кредиту та зобов'язань з ПДВ за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств.

У ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Укр Петрол» перебуває на обліку Дніпропетровського управління офісу великих платників податків Державної фіскальної служби.

У теперішній час у ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру щодо взяття на облік ТОВ «Укр Петрол» (код 38548231), а також юридичної справи, податкової звітності, та інших документів підприємства, в зв'язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів вищевказаного товариства, що перебувають у володінні Дніпропетровського управління офісу великих платників податків Державної фіскальної служби..

Відповідно ч.2 ст.9 КПК України прокурор, слідчий зобов'язаний всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Згідно ч.2 ст.93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій та службових осіб, речей, документів, відомостей, проведення інших процесуальних дій, передбаченим цим Кодексом.

Згідно п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином, реєстраційні документи, які перебувають у володінні Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності ТОВ «Укр Петрол», що можливо встановити у ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до оригіналів речей і документів та їх вилучення (виїмку), що перебувають у володінні Дніпропетровського управління офісу великих платників податків Державної фіскальної служб.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, частиною шостою вищезазначеної статті Кримінального процесуального закону також передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті буде доведено можливість використання як доказів відомості, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Клопотання прокурор, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Ярощук О.В.., про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Ярощук О.В. тимчасовий доступ до належним чином завірених копій речей і документів та їх вилучення (виїмку), що перебувають у володінні Дніпропетровського управління офісу великих платників податків Державної фіскальної служби, а саме:

усі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ «Укр Петрол»

(код 38548231), у тому числі:

статутні документи;

довідки про взяття на податковий облік;

свідоцтво платника податків на додану вартість;

довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи;

свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;

реєстраційну картку;

службові записки і т.п.;

довідки про банківські рахунки (у тому числі і закриті) у банківських установах, які ТОВ «Укр Петрол» використовувало у своїй діяльності протягом 2015-2017 рр.

документи податкової звітності ТОВ «Укр Петрол» по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало підприємство;

звернення службових осіб ТОВ «Укр Петрол» (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень;

довідки про суми пільг в оподатковуванні;

довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних, планових, позапланових, зустрічних) ТОВ «Укр Петрол», проведених органами державної податкової служби за 2015-2017 рр. з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства;

чи перебуває вищевказаний суб'єкт за податковою адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження);

щодо податкової заборгованості ТОВ «Укр Петрол», вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;

перелік співробітників ТОВ «Укр Петрол», які отримували доходи з 01.01.2016 по теперішній час (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву суб'єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид;

договори щодо надання ТОВ «Укр Петрол» податкової звітності шляхом телекомунікаційного зв'язку.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 32017230000000077 а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя М.П. Ходаківський