Ухвала суду № 71456308, 26.12.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/74259/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 грудня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В. при секретарі Медведєвій М.Г. розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Жицького Є.О. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Жицького Є.О. про надання доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні Львівської обласної дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль». В судове засідання слідчий не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав.

Представник Львівської обласної дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль» в судове засідання не з'явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином. На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація). Слідчий в своєму клопотанні зазначив, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000003455 від 30.10.2017 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ГУ ДФС у Львівській області, які у порушення вимог чинного законодавства не вживали заходи по відношенню до суб'єктів господарювання, у тому числі ТОВ «Марселл» (ЄДРПОУ 40626381), що протягом 2017 року призвело до незаконного формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки на загальну суму понад 4,2 млрд. грн., тобто завдало збитків державі в особливо великому розмірі, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Згідно інформації, отриманої від ГУ ДФС у Київській області встановлено, що основними постачальниками ТОВ «Марселл» (ЄДРПОУ 40626381) у 2017 році були ТОВ «Неман Україна», код 39683609, ТОВ «Вальторн», код 38908091, ТОВ «Галичина-Табак», код 36497264, ТОВ «Західенерготрейд», код 40452638, ТОВ «Волиньтабак», код 21736857, ТОВ «Авіон+», код 40110917, ПП «Покрівля Фром Ліо», код 33087556, ПП «Торг-Сервіс-2007», код 34953439, ТОВ «Трейдкомюг», код 41317095, ТОВ «Волтек-ЛТД», код 40816183, ТОВ «Фуд-експорт», код 40608184, ТОВ «Авалон Юг», код 41020306, ПП фірма «Мірана», код 24449164, ТОВ «Фрутта Опт Торг», код 41191557, ТОВ «Агромат-Інвест», код 39986154, ТОВ «Лайтенс», код 40333042, ТОВ «Автохелп 2016», код 40809731, ТОВ «Профітплюс», код 40155104, ТОВ «Старауто», код 39991369, ТОВ «Експансія», код 32294905, ТОВ «ОС Бізнес Груп», код 39871010, ТОВ «Торгова група «Юкрайна», код 40155083, які в свою чергу поставляли на адресу ТОВ «Марселл» код 40626381 продукцію.

Зокрема, ТОВ «Марселл» придбано у ТОВ «Неман України» товарів з номенклатурою: тютюнові вироби на суму ПДВ 50055848 грн.

Крім того, ТОВ «Марселл», код ЄДРПОУ 40626381, виписані податкові накладні про реалізацію тютюнових виробів зазначеним суб'єктів господарювання, у яких окрім ТОВ «Л.К.О.», код 37317990, відсутні ліцензії на здійснення оптової та роздрібної торгівлі підакцизними товарами.

Таким чином, вказані операції по формуванню ТОВ «Неман України» на адресу ТОВ «Марселл» податкового кредиту з податку на додану вартість на суму ПДВ 50055848 грн. здійснюються з метою формування для тіньового сектору економіку податкового кредиту з податку на додану вартість. Так, встановлено факт формування ТОВ «Неман Україна» податкового кредиту з ПДВ в адресу підприємства ТОВ «Марселл» (ЄДРПОУ 40626381), яке в подальшому по ланцюгу постачання формує його для підприємств що мають ознаки «фіктивності».

ТОВ «Неман Україна» (ЄДРПОУ 39683609) має рахунок №260518139 відкритий в Львівській обласній дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 325570) Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей про рух коштів та відповідних документів по рахунку ТОВ «Неман Україна» (ЄДРПОУ 39683609), які перебувають у володінні Львівської обласної дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 325570), що розташоване за адресою м. Львів, вул. Матейка, б. 8.

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи. Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання дійшов висновку про відмову в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінніЛьвівської обласної дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль», оскільки філія, не є юридичною особою. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Жицького Є.О. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В.