Ухвала суду № 71380074, 20.11.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/17073/17

Провадження № 1-кс/201/10831/2017

УХВАЛА

20 листопада 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32016040650000003, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, –

ВСТАНОВИВ:

20 листопада 2017 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32016040650000003, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000003 від 21.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «НВО Завод Приват-Кабель» (код ЄДРПОУ 33116889), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1/Д, яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2014-2015 років, в порушення вимог ст. 1, п.2 ст. 3, ст.. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 року №996-XIV, п.2.15 та п. 2.16 «Положення про документальне забезпечення записів в бухгалтерському обліку», затвердженого наказом Міністерства фінансів, «Порядку заповнення і подачі податкової декларації з податку на додану вартість» затвердженої наказом міністерства фінансів України від 23.09.2014 року №966, п.п. 139.1.9, п.п. 201.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), безпідставно зависили податковий кредит з податку на додану вартість по операціям з підприємствами які мають ознаки «транзитності», чим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 543 107,64 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32016040650000003 від 21.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «НВО Завод Приват-Кабель» (код ЄДРПОУ 33116889) в період 2014-2015 року шляхом проведення безтоварних операцій безпідставно включено до складу податкового кредиту з ПДВ суму в розмірі 3 543 107,64 грн. по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Мерентал» (код ЄДРПОУ 39516939), ТОВ «Унісон ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39577373), ТОВ «Доріо Груп» (код ЄДРПОУ 39383383), ТОВ «Реджіо» (код ЄДРПОУ 39571083), ТОВ «Айросс» (код ЄДРПОУ 39422542), ТОВ «Кастрос» (код ЄДРПОУ 39286974), ТОВ «Енкі Констракт» (код ЄДРПОУ 39035926), ТОВ «Промі Лайт» (код ЄДРПОУ 38920669), ТОВ «Дарлан Груп» (код ЄДРПОУ 39296846), чим порушено вимоги «Порядку заповнення і подачі податкової декларації з податку на додану вартість» затвердженої наказом міністерства фінансів України від 23.09.2014 року №966, п.п. 139.1.9, п.п. 201.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями).

Досудовим розслідуванням встановлено що службові особи ТОВ «Мерентал» (код ЄДРПОУ 39516939) та ТОВ «Енкі Констракт» (код ЄДРПОУ 39035926) не мають відношення до ведення фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств. ТОВ «Унісон ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39577373), ТОВ «Доріо Груп» (код ЄДРПОУ 39383383), ТОВ «Реджіо» (код ЄДРПОУ 39571083), ТОВ «Айросс» (код ЄДРПОУ 39422542), ТОВ «Кастрос» (код ЄДРПОУ 39286974), ТОВ «Промі Лайт» (код ЄДРПОУ 38920669), ТОВ «Дарлан Груп» (код ЄДРПОУ 39296846) мають ознаки «транзитності».

Під час досудового розслідування було допитано в якості свідка водія ТОВ «НВО Завод Приват-Кабель» (код ЄДРПОУ 33116889) ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, який показав, що на пам'ять назви підприємств не пам’ятає, однак підтвердив, що в наданих йому на ознайомлення товарно-транспортних накладних з перевезення вантажів від ТОВ «Кастрос» (код ЄДРПОУ 39286974), ТОВ «Промі Лайт» (код ЄДРПОУ 38920669) в адресу ТОВ «НВО Завод Приват-Кабель» стоїть його особистий підпис. Місце завантаження товарно-матеріальних цінностей у м. Києві, точної адреси не пам’ятає. Під час допиту ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2 зазначив свій номер мобільного телефону яким він користується, а саме +38(098)-413-65-42.

Також під було допитано в якості свідка водія ТОВ «НВО Завод Приват-Кабель» (код ЄДРПОУ 33116889) ОСОБА_5, 29.04.1977, який показав, що на пам'ять назви підприємств не пам’ятає, однак підтвердив, що в наданих йому на ознайомлення товарно-транспортних накладних з перевезення вантажів від ТОВ «Мерентал» (код ЄДРПОУ 39516939), ТОВ «Унісон ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39577373) в адресу ТОВ «НВО Завод Приват-Кабель» стоїть його особистий підпис, місце завантаження товарно-матеріальних цінностей у м. Києві точно не пам’ятає. Під час допиту ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2 зазначив свої номери мобільних телефонів які він використовував для зв’язку з представниками вищевказаних підприємств, а саме: +38(050)-437-60-07 та +38(096)-559-45-08.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що водій ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, користується номером телефону мобільного оператора ПрАТ «Київстар» +38(098)-413-65-42. Водій ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3 користується номером телефону мобільного оператора ПрАТ «Київстар» +38(096)-559-45-08.

Встановлення достовірних даних відносно номерів телефонів якими користуються ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, та ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, має суттєве значення по вказаному кримінальному провадженню, оскільки наявність повних даних про перебування вказаних осіб в період 2014-2016 років буде сприяти активізації проведення слідчих дій та більш кваліфікованому документуванню злочинної діяльності службових осіб ТОВ «НВО Завод Приват-Кабель» (код ЄДРПОУ 33116889), з метою притягнення усіх причетних до злочинної діяльності осіб до кримінальної відповідальності.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів (оригіналів та копій) у вигляді інформації, шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв’язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, а саме в ПрАТ «Київстар» по телефонному номеру: +38(098)-413-65-42, якими користується ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, та по телефонному номеру: +38(096)-559-45-08 якими користується ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, що надається на умовах контрактного сервісу чи передплаченого сервісу на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій ПрАТ «Київстар», із обов’язковою прив’язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв’язку, та також із зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки, та документи щодо укладення договорів на контрактній основі зазначених абонентів (з додатками).

Зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити схему ухилення від сплати податків, встановити місцезнаходження фігурантів, взаємозв’язок між фігурантами та визначити роль кожного з них, встановити інших осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставинами, які передбачається довести за допомогою речей і документів з відомостями та інформацією, які знаходиться в оператора та провайдера ПрАТ «Київстар», про зв’язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, по телефонним номерам якими користуються ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, та ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3. Вказані відомості та інформація використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №32016040650000003 та необхідні для встановлення місць перебування в період 2014-2016 років, в період здійснення перевезення товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Кастрос» (код ЄДРПОУ 39286974), ТОВ «Промі Лайт» (код ЄДРПОУ 38920669), ТОВ «Мерентал» (код ЄДРПОУ 39516939), ТОВ «Унісон ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39577373) в адресу ТОВ «НВО Завод Приват-Кабель».

Одержати в інший спосіб інформацію, яка містить охоронювану законом таємницю та необхідна для підтвердження або спростування фактів проведених безтоварних операцій ТОВ «НВО Завод Приват-Кабель» по взаємовідносинам з ТОВ «Кастрос», ТОВ «Промі Лайт», ТОВ «Мерентал», ТОВ «Унісон ОСОБА_3» та полягає у встановленні фактичного місця перебування водіїв ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, та ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3., яких вказано в товарно-транспортних накладних в межах досудового розслідування, неможливо, так само і отримати до неї доступ по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «Київстар», по телефонним номерам +38(098)-413-65-42, +38(096)-559-45-08.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю в ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) розташованого за адресою: м. Київ, вул.. Дегтярівська, буд. 53.

Суд, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Як випливає з положень п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, частиною шостою вищезазначеної статті Кримінального процесуального закону також передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті буде доведено можливість використання як доказів відомості, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що 21.01.2016 року за № 32016040650000003 внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32016040650000003, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України – задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю в ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) розташованого за адресою: м. Київ, вул.. Дегтярівська, буд. 53, а саме:

документів в оригіналах та копіях, з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «Київстар», по телефонним номерам +38(098)-413-65-42, +38(096)-559-45-08, із зазначенням базових станцій ПрАТ «Київстар», із обов’язковою прив’язкою до місцевості, в зоні якої він знаходився на момент сеансів зв’язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, IMSI карток з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв’язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв’язку за період 01.01.2014 року по 31.12.2016 року.

про зв'язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, їх тривалість, зміст, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп'ютерної техніки, за номерами +38(098)-413-65-42, +38(096)-559-45-08, за період 01.01.2014 року по 31.12.2016 року;

інформацію щодо абонентів мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар» телефонних номерів +38(098)-413-65-42, +38(096)-559-45-08 за період 01.01.2014 року по 31.12.2016 року.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32016040650000003, а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: С.С. Федоріщев