Ухвала суду № 71379930, 04.12.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/17687/17

Провадження № 1-кс/201/11138/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 грудня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Трещова В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 42017230000000009, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.01.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 2 ст. 212 КК України, –

ВСТАНОВИВ:

04 грудня 2017 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 42017230000000009, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.01.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 2 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відділом розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за № 42017230000000009 від 17.01.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.

На момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що посадові особи TOB «ОСОБА_3 ЛТД» (ЄДРПОУ 20284608), юридична адреса м. Дніпро, вул. Таманська, 11, ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму 2 571 600 грн.

Також відомо, що невстановлені особи використовуючи реквізити юридичних осіб, у тому числі TOB «Аурум» (код 30241956), TOB «ВП Алекс БТГ» (код 37702273), TOB «Індустрія Енергії» (код 37177751) протягом 2016 року ухилились від сплати податків на суму понад 2 000 тис. грн. при закупівлі, заготівлі та здійсненні експортних операцій металобрухту чорних металів на території Херсонської області.

Встановлено, що основним видом діяльності TOB «ОСОБА_3 ЛТД» (код ЄДРПОУ 20284608) є оптова торгівля відходами та брухтом. Основний вид діяльності TOB «Аурум» (код 30241956) - оптова торгівля відходами та брухтом.

Встановлено, що TOB «Аурум» (код 30241956) зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Окрім того, в ході досудового розслідування встановлено, що 31.03.2016 року між TOB «Аурум» (код ЄДРПОУ 30241956) та ДП «Скадовський морський торговельний порт» (код ЄДРПОУ 01125703), в особі директора підприємства ОСОБА_4, було укладено договір № 31/03-16 на перевантаження зовнішньоторговельних і транзитних вантажів. Також встановлено, що 07.05.2015 року між TOB «Асамир Лтд» (код 20284608) та ДП «Скадовський морський торговельний порт» (код ЄДРПОУ 01125703), в особі т.в.о. директора ОСОБА_5, було укладено договір № 07/05-1 на перевантаження зовнішньоторговельних та транзитних вантажів.

01.02.2017 в рамках даного кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області був проведений огляд території земельної ділянки та споруд, розміщених на ній, ДП «Скадовський морський торговий порт» (код 01125703), за адресою: Херсонська область, м. Скадовськ, вул. Мангубінська, 2. В ході якого серед іншого було оглянуто та вилучено брухт чорних металів побутового та промислового походження загальним об'ємом (вагою) 3764,814 тони, а саме: 784,079 тон, який належить та завозився TOB «ОСОБА_3 ЛТД» та 2980,735 тон, який належить та завозився TOB «Аурум».

03.02.2017 року ухвалою Херсонського міського суду Херсонської області на вказаний брухт був накладений арешт.

Проведеним аналізом податкової звітності TOB «Аурум» встановлено, що підприємство задекларувало лише придбання приблизно 1 тис. тон брухту чорних металів, але, як вже зазначалось вище, підприємством було завезено на територію порту 2980,735 тон брухту. Походження іншої кількості не встановлено.

Враховуючи те, що первинні бухгалтерські, митні, та інші документи TOB «Аурум» (код ЄДРПОУ 30241956), мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження № 42017230000000009, необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити первинні фінансово-господарські документи у TOB «Аурум» (код 30241956), які підтверджують придбання вказаним підприємством брухту чорних металів промислового та побутового походження у підприємств-контрагентів.

Окрім того, встановлено, що при надходження брухту чорних металів на територію ДП «Скадовський морський торговельний порт» для подальшого зберігання, уповноваженою особою від TOB «Аурум» (код 30241956) виступав(ла) ОСОБА_3

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій TOB «Аурум», достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово -господарську діяльність вказаних суб'єктів підприємницької діяльності.

Відповідно до ст. 91 КПК України сама подія кримінального правопорушення підлягає доказуванню, яке полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Разом з тим, згідно зі ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, процесуальними джерелами яких можуть бути показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Одним з таких порядків є саме тимчасовий доступ до речей і документів, як захід забезпечення кримінального провадження, який полягає у наданні можливості ознайомлення з речами та документами, виготовленні їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, їх вилученні.

Відповідно до п.п. 2 п. 17 ОСОБА_6 спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 05.04.2013 за № 223-558/0/4-13 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» - особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК України надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого.

У теперішній час в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів фінансово-господарських взаємовідносин між TOB «Аурум» (код ЄДРПОУ 30241956) та іншими підприємствами, у яких TOB «Аурум» придбало брухт чорних металів побутового та промислового походження у загальній кількості 2980, 735 тон, на який на даний час накладено арешт, а також документів по взаємовідносинам TOB «Аурум» з ДП «Скадовський морський торговельний порт» (код ЄДРПОУ 01125703), в тому числі документів з передачі брухту чорних металів на територію, а також оригінали документів, на підставі яких ОСОБА_3 виступав(ла) представником TOB «Аурум» при передачі брухту чорних металів на територію порту, які знаходяться у володінні TOB «Аурум» (код ЄДРПОУ 30241956).

Таким чином, документи фінансово-господарської діяльності між TOB «Аурум» (код ЄДРПОУ 30241956) та іншими підприємствами, у яких TOB «Аурум» придбало брухт чорних металів побутового та промислового походження у загальній кількості 2980, 735 тон, на який на даний час накладено арешт, а також документів по взаємовідносинам TOB «Аурум» з ДП «Скадовський морський торговельний порт» (код ЄДРПОУ 01125703), в тому числі документів з передачі брухту чорних металів на територію, а також оригінали документів, на підставі яких ОСОБА_3 виступав(ла) представником TOB «Аурум» при передачі брухту чорних металів на територію порту, які знаходяться у володінні TOB «Аурум» (код ЄДРПОУ 30241956), дають можливість встановити з ким укладались договори на придбання брухту металів, хто саме їх укладав та підписував, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності TOB «Аурум» (код 30241956), що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів та проведенні їх вилучення (виїмки) на підприємстві для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які здійснювали фінансово-господарську діяльність TOB «Аурум» (код 30241956), які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні TOB «Аурум» (код 30241956), тобто можливість ознайомитися та вилучити оригінали всіх документів фінансово-господарської діяльності між TOB «Аурум» (код 30241956) та іншими підприємствами, у яких TOB «Аурум» придбало брухт чорних металів побутового та промислового походження у загальній кількості 2980, 735 тон, на який на даний час накладено арешт, а також документів по взаємовідносинам TOB «Аурум» з ДП «Скадовський морський торговельний порт» (код ЄДРПОУ 01125703), які стосуються вказаного брухту металів, в тому числі документів з передачі брухту чорних металів на територію, а також оригінали документів, на підставі яких ОСОБА_3 виступав(ла) представником TOB «Аурум» при передачі брухту чорних металів на територію порту, які знаходяться у володінні TOB «Аурум» (код ЄДРПОУ 30241956), а саме: договорів, контрактів, довіреностей, додаткових угод з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень, рахунків-фактур, банківських виписок, актів приймання-передачі робіт (послуг), залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в'їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товару, а також всіх інших документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин за вказаними обставинами.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Суд, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку прокурора та слідчого приходить до таких висновків.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Як випливає з положень п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, частиною шостою вищезазначеної статті Кримінального процесуального закону також передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті буде доведено можливість використання як доказів відомості, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що 17.01.2017 року за № 42017230000000009 внесено відомості за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 2 ст. 212 КК України.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 42017230000000009, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.01.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 2 ст. 212 КК України – задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні TOB «Аурум» (код 30241956), тобто можливість ознайомитися та вилучити оригінали всіх документів фінансово-господарської діяльності між TOB «Аурум» (код 30241956) та іншими підприємствами, у яких TOB «Аурум» придбало брухт чорних металів побутового та промислового походження у загальній кількості 2980, 735 тон, на який на даний час накладено арешт, а також документів по взаємовідносинам TOB «Аурум» з ДП «Скадовський морський торговельний порт» (код ЄДРПОУ 01125703), які стосуються вказаного брухту металів, в тому числі документів з передачі брухту чорних металів на територію, а також оригінали документів, на підставі яких ОСОБА_3 виступав(ла) представником TOB «Аурум» при передачі брухту чорних металів на територію порту, які знаходяться у володінні TOB «Аурум» (код ЄДРПОУ 30241956), а саме: договорів, контрактів, довіреностей, додаткових угод з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень, рахунків-фактур, банківських виписок, актів приймання-передачі робіт (послуг), залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в'їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товару, а також всіх інших документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин за вказаними обставинами.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 42017230000000009, а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: В.В. Трещов