Ухвала суду № 71379729, 27.10.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/16019/17

Провадження № 1-кс/201/10195/2017

УХВАЛА

27 жовтня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32017040000000018 від 20.09.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, –

ВСТАНОВИВ:

27 жовтня 2017 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32017040000000018 від 20.09.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до оригіналів документів податкової (реєстраційної) справи ТОВ "Кармен Трейдінг" (ЄДРПОУ 21621746) в повному обсязі (зокрема всіх заявок про складання договорів про визнання електронних документів, договору про визнання електронних документів зареєстрованого під реєстраційним номером НОМЕР_1 від 10.02.2017 з додатками, та всіх інших документів справи) та надати можливість їх вилучити в посадових осіб ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в проваджені слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32017040000000018 від 20.09.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено:

Згідно до заяви директора ТОВ "Кармен-Трейдінг" ОСОБА_3, невстановлені особи вчинили фіктивне підприємництво, тобто створення суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ "ОСОБА_3 ОСОБА_4" (ЄДРПОУ 39377432), ТОВ "Антіленсіс" (ЄДРПОУ 40472717) та ТОВ "ТД Стальсервіс" (ЄДРПОУ 40098869) з метою прикриття незаконної діяльності у вигляді створення умов для ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

В ході виконання доручення слідчого в межах вказаного кримінального провадження, оперативним шляхом встановлено, що підприємством ТОВ "Кармен Трейдінг" (ЄДРПОУ 21621746) виписані та зареєстровані 10.02.2017 податкові накладні на суму понад 7 млн. грн. по ланцюгу постачання на адресу ТОВ "ОСОБА_3 ОСОБА_4" (ЄДРПОУ 39377432), далі по ланцюгу на адресу ТОВ "Антіленсіс" (ЄДРПОУ 40472717), та з останнього підприємства на адресу ТОВ "Євровіжен Корпорейт" (ЄДРПОУ 40949006), ТОВ "ОСОБА_5 Трейд" (ЄДРПОУ 40883291), ТОВ "Сейл Едженсі" (ЄДРПОУ 40456763), ТОВ "Блісс Девелопмент" (ЄДРПОУ 39563360).

Проведеними заходами встановлено, що 10.02.2017 від імені ТОВ "Кармен Трейдінг" зареєстровані податкові накладні з Е-mail: carmentredinllc@ukr.net.

Згідно до інформації наданої в заяві директора ТОВ "Кармен-Трейдінг" ОСОБА_3, зазначені податкові накладні підприємством не реєструвались, вказана електронна адреса підприємству не належить. Згідно до пояснень ОСОБА_3 підприємство зверталось до ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві з метою складання договору про визнання електронних документів, однак 25.01.2017 року отримало відмову. Однак в подальшому стало відомо, що договір про визнання електронних документів все ж було зареєстровано в ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві за реєстраційним номером НОМЕР_1 від 10.02.2017, про що керівництву підприємства відомо не було.

Під час досудового розслідування, згідно до інформації АІС "Податковий блок" встановлено, що ТОВ "Кармен Трейдінг" (ЄДРПОУ 21621746) зареєстровано в ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.

На даний час у ході досудового розслідування для повного, всебічного та об’єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні, а також з метою встановлення осіб відповідальних за проведення реєстрації електронних документів (ключів) та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ "Кармен Трейдінг" (ЄДРПОУ 21621746) необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів податкової (реєстраційної) справи даного підприємства, які знаходяться у володінні посадових осіб ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Оригінали реєстраційних документів зазначеного підприємства необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи неможливо, а також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до оригіналів документів податкової (реєстраційної) справи ТОВ "Кармен Трейдінг" (ЄДРПОУ 21621746) в повному обсязі (зокрема всіх заявок про складання договорів про визнання електронних документів, договору про визнання електронних документів зареєстрованого під реєстраційним номером НОМЕР_1 від 10.02.2017 з додатками, та всіх інших документів справи) та надати можливість їх вилучити в посадових осіб ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Як випливає з положень п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 1 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківська таємниця - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею

Згідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, частиною шостою вищезазначеної статті Кримінального процесуального закону також передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті буде доведено можливість використання як доказів відомості, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2В, про тимчасовий доступ до речей та документів – задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів податкової (реєстраційної) справи ТОВ "Кармен Трейдінг" (ЄДРПОУ 21621746) в повному обсязі (зокрема всіх заявок про складання договорів про визнання електронних документів, договору про визнання електронних документів зареєстрованого під реєстраційним номером НОМЕР_1 від 10.02.2017 з додатками, та всіх інших документів справи) та надати можливість їх вилучити в посадових осіб ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 32017040000000018 а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.С. Федоріщев