Ухвала суду № 71342540, 04.12.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/43666/17

Провадження № 1-кс/761/27750/2017

У Х В А Л А

Іменем України

04 грудня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Зінчука І.М, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Зінчук І.М., звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором відділу Прокуратури м.Києва Ущаповською О.І., згідно якого просить надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні відділу з реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців виконавчого комітету Броварської міської ради Київської області за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Гагаріна, 18, та які стосуються реєстрації ТОВ «Праймкорп» (код ЄДРПОУ 40800168), ТОВ «Статус Альянс» (код ЄДРПОУ 40517333), ТОВ «Дженерал-Спейс» (код ЄДРПОУ 40101462), ТОВ «Селінкс Україна» (код ЄДРПОУ 40086172), ТОВ «Брокс Інвестмент» (код ЄДРПОУ 39526679) та ТОВ «Новохмельницьке» (код ЄДРПОУ 40990138), з можливістю вилучення їх оригіналів, що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32017100000000024 від 13.02.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Міленіум Інвест» (код ЄДРПОУ 40101408), в період 2016-2017 років, при здійсненні безтоварних операцій з приводу поставки імпортованих по заниженим цінам ТМЦ підприємствам, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Праймкорп» (код ЄДРПОУ 40800168), ТОВ «Статус Альянс» (код ЄДРПОУ 40517333), ТОВ «Дженерал-Спейс» (код ЄДРПОУ 40101462), ТОВ «Селінкс Україна» (код ЄДРПОУ 40086172), ТОВ «Брокс Інвестмент» (код ЄДРПОУ 39526679), ТОВ «Новохмельницьке» (код ЄДРПОУ 40990138) при цьому здійснюючи фактичну реалізацію даних ТМЦ третім особам за готівку, занизили суму грошового зобов'язання зі сплати податків на загальну суму 4 154 582,59 грн., тим самим вчинивши дії щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Встановлено, що протягом 2016-2017 років ТОВ «Міленіум Інвест» здійснює імпорт товарів спортивного характеру (мотоцикли, запчастини до них, сноуборди і т.д.) на митну територію України із використанням СГД - нерезидента (офшора), зареєстрованого в країні з пільговим режимом оподаткування, а саме: LARESIA ASSETS INC. (адреса: 50th Street, Global Plaza Tower, 19th Floor, Suite 19-H, Panama City, PANAMA), фактурною вартістю 5 723 439,56 грн. В ході аналізу інформації бази даних ДФС України «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що службові особи даного підприємства в подальшому відображають реалізацію вказаних імпортованих ТМЦ в адресу підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Праймкорп», ТОВ «Статус Альянс», ТОВ «Дженерал-Спейс», ТОВ «Селінкс Україна», ТОВ «Брокс Інвестмент» та ТОВ «Новохмельницьке». Однак, за результатами подальшого аналізу встановлено, що у вказаний період ТОВ «Праймкорп», ТОВ «Статус Альянс», ТОВ «Дженерал-Спейс», ТОВ «Селінкс Україна», ТОВ «Брокс Інвестмент» та ТОВ «Новохмельницьке» не здійснюють реалізацію номенклатури товарів, придбання яких документально оформлене від ТОВ «Міленіум Інвест». Також, в ході проведення огляду фактичних та юридичних адрес реєстрації підприємств ТОВ «Праймкорп», ТОВ «Статус Альянс», ТОВ «Дженерал-Спейс», ТОВ «Селінкс Україна», ТОВ «Брокс Інвестмент» та ТОВ «Новохмельницьке» встановлено відсутність офісних та складських приміщень, виробничих потужностей та трудових ресурсів для здійснення будь-якого виду господарської діяльності. Дані підприємства, а також ТОВ «Міленіум Інвест», подають свою звітність засобом електронного зв'язку із спільної ІР-адреси: 144.76.21.211, що свідчий про здійснення контролю за їхньою діяльністю одними особами. Крім цього, допитані як свідки колишні засновники та директори ТОВ «Праймкорп» гр. ОСОБА_3, ТОВ «Селінкс Україна» ОСОБА_4, ТОВ «Статус Альянс» гр. ОСОБА_5 та ТОВ «Новохмельницьке» ОСОБА_6 надали показання, що не мали жодного відношення до фінансово-господарської діяльності даних підприємств, не здійснювали їх реєстрацію та перереєстрацію, а також не здійснювали будь-які фінансово-господарські взаємовідносини з іншими контрагентами даних підприємств, у тому числі з ТОВ «Міленіум Інвест». Зазначена вище інформація дає достатні підстави вважати, що невстановлені на даний момент особи, встановивши контроль над зазначеними суб'єктами господарської діяльності, отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків даних підприємств, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк», печатки та інше, з метою складання та видавання від їхнього імені підробленні первинні фінансово-господарські документи з приводу відображення безтоварних операцій, що на даний момент дало можливість службовими особам ТОВ «Міленіум Інвест» занизити загальний розмір грошового зобов'язання зі сплати податків та митних платежів на загальну суму 4 154 582,59 грн., що підтверджується висновком відповідного Аналітичного дослідження ОУ ГУ ДФС у м. Києві від 07.02.2017. За результатами аналізу Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Праймкорп», ТОВ «Селінкс Україна», ТОВ «Статус Альянс», ТОВ «Брокс Інвестмент», ТОВ «Дженерал-Спейс» та ТОВ «Новохмельницьке» зареєстровані у відділі з реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців виконавчого комітету Броварської міської ради Київської області за адресою Київська область, м. Бровари, вул. Гагаріна, 18, де й зберігаються їхні реєстраційної справи. У зв'язку з вище викладеним, на даний момент необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, спрямованих на встановлення обсягу наслідків, спричинених фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Праймкорп», ТОВ «Селінкс Україна», ТОВ «Статус Альянс», ТОВ «Брокс Інвестмент», ТОВ «Дженерал-Спейс» та ТОВ «Новохмельницьке», встановлення осіб, які організували їх створення та контролювали їх діяльність, визначення обсягу вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення винних до відповідальності. Так, згідно постанови слідчого на даний момент по кримінальному провадженні призначено почеркознавчу експертизу документів, які стосуються реєстрації ТОВ «Праймкорп», ТОВ «Селінкс Україна», ТОВ «Статус Альянс», ТОВ «Брокс Інвестмент», ТОВ «Дженерал-Спейс» та ТОВ «Новохмельницьке» як юридичних осіб. Відповідно до пп. 1.1 п. 1 Розділу 1 «Науково-практичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затверджених Наказом МЮУ від 08.10.1998 №53/5, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виявлення осіб причетних до злочину, обставин, що пом'якшують чи обтяжують покарання, слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є таємницею, яка охороняється законом, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді. Просив надати доступ безпосередньо процесуальному керівнику.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32017100000000024 від 13.02.2017 розслідується за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться у відділі з реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців виконавчого комітету Броварської міської ради Київської області за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Гагаріна, 18.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий навів допустимих доказів в розумінні КПК України, достатніх для можливості надання вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Зінчуку Ігорю Миколайовичу тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні відділу з реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців виконавчого комітету Броварської міської ради Київської області за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Гагаріна, 18, та які стосуються реєстрації ТОВ «Праймкорп» (код ЄДРПОУ 40800168), ТОВ «Статус Альянс» (код ЄДРПОУ 40517333), ТОВ «Дженерал-Спейс» (код ЄДРПОУ 40101462), ТОВ «Селінкс Україна» (код ЄДРПОУ 40086172), ТОВ «Брокс Інвестмент» (код ЄДРПОУ 39526679) та ТОВ «Новохмельницьке» (код ЄДРПОУ 40990138), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме:

статут підприємства, заява для юридичних та фізичних осіб, реєстраційні картки, довідку про взяття на облік платника податків, накази на призначення директорів підприємства, розпорядження, протоколи загальних зборів учасників ТОВ «Праймкорп», ТОВ «Селінкс Україна», ТОВ «Статус Альянс», ТОВ «Брокс Інвестмент», ТОВ «Дженерал-Спейс» ТОВ «Новохмельницьке», реєстраційна заява платника податку на додану вартість, повідомлення про взяття на облік платника податку у зв'язку із зміною місцезнаходження, довіреності, договори та акти передачі майна до статутного фонду, копії сторінок паспорту та ідентифікаційного коду службових осіб, матеріали листування ТОВ «Праймкорп», ТОВ «Селінкс Україна», ТОВ «Статус Альянс», ТОВ «Брокс Інвестмент», ТОВ «Дженерал-Спейс» та ТОВ «Новохмельницьке» з контролюючими органамиСтрок дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз'яснити посадовим особам відділу з реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців виконавчого комітету Броварської міської ради Київської області, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам відділу з реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців виконавчого комітету Броварської міської ради Київської області, її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: