Вирок № 71305785, 28.12.2017, Бориспільський міськрайонний суд Київської області

Справа №359/6918/2017

1-КП/359/489/2017

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 грудня 2017 року Бориспільський міськрайонний суд Київської області у складі:

головуючого судді - Муранової-Лесів І.В.

при секретарі - Степаненко А.О.,

з участю прокурора Бурдейної М.В.,

захисника - ОСОБА_1,

обвинуваченої - ОСОБА_2,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в місті Борисполі Київської області кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017000000000153 від 14.08.2017 року, за обвинуваченнямОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки та мешканки ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянки України, одруженої, маючої на утриманні малолітнього сина ІНФОРМАЦІЯ_3, раніше не судимої, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченогоч.1 ст.205, ч.2 ст.205-1 ККУкраїни, -

ВСТАНОВИВ:

У жовтні 2015 року до ОСОБА_2, яка перебувала в м. Павлограді, звернувся її знайомий на імя Віктор, неправомірні дії якого розслідуються у кримінальному провадженні 32017000000000016, із пропозицією стати одноособовим засновником та директором підприємства з метою прикриття незаконної діяльності.

При цьому особа на імя Віктор, протиправні дії якого розслідуються у кримінальному провадженні №32017000000000016, керувався метою схилити ОСОБА_2, шляхом переконання та надання грошової винагороди, до реєстрації (створення) юридичної особи без наміру здійснювати господарську діяльність та забезпечити, з використанням її реквізитів, прикриття неправомірних діянь.

Діючи з указаною метою, знайомий ОСОБА_2 на імя Віктор, протиправні дії якого розслідуються у кримінальному провадженні №32017000000000016, запропонував їй придбати корпоративні права на 100 % часток у статутному капіталі субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) - товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Форум Брандіг» (код ЄДРПОУ 39611230) (далі - ТОВ «ТД «Форум Брандіг»), тобто стати одноособовим засновником та директором цього товариства без справжнього наміру здійснювати господарську та поточну діяльність товариства, яка передбачена статутом даного Товариства, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, за щомісячну грошову винагороду у розмірі 2000 гривень.

ОСОБА_2, діючи з корисливими мотивами та бажаючи отримати указану грошову винагороду, усвідомлюючи неправомірність своїх дій, у тому числі те, що внаслідок реєстрації нею юридичної особи без наміру здійснювати господарську діяльність, особа на імя Віктор, протиправні діяння якого розслідуються у кримінальному провадженні №32017000000000016, здобуде фактичний контроль над ТОВ «ТД «Форум Брандіг», який використовуватиме для прикриття незаконної діяльності, а саме умисного ухилення від сплати податків субєктами господарської діяльності реального сектору економіки, погодилася на указану пропозицію і, таким чином, вступила із Віктором у попередню змову, спрямовану на фіктивне підприємництво та підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи.

У подальшому, на виконання досягнутої домовленості щодо придбання ТОВ «ТД «Форум Брандіг» з указаною метою та підроблення документів, необхідних для державної реєстрації цієї юридичної особи, 06 жовтня 2015 року ОСОБА_2, у невстановлений під час досудового розслідування час, разом з особою на імя Віктор, неправомірні дії якого розслідуються у кримінальному провадженні №32017000000000016, прибули до робочого місця приватного нотаріуса ОСОБА_3, за адресою: АДРЕСА_1.

У приміщенні нотаріальної контори за вказаною адресою ОСОБА_2, діючи на виконання заздалегідь обумовленого плану злочинних дій за попередньою змовою із особами на імя Віктор неправомірні дії якого розслідуються у кримінальному провадженні №32017000000000016, за вказівкою останнього власноручно підписала попередньо складені невстановленими особами у формі, визначеній чинним законодавством, реєстраційні та інші документи, необхідні для державної реєстрації ОСОБА_2 субєкта підприємницької діяльності, а саме: реєстраційну картку Форми 4 ТОВ «ТД «Форум Брандіг» про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців від 08.10.2015; протокол №06/10 загальних зборів учасників ТОВ «ТД «Форум Брандіг» від 06.10.2015; довіреність від 07.10.2015, реєстраційну картку Форми 3 ТОВ «ТД «Форум Брандіг» на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від08.10.2015, Статут ТОВ «ТД «Форум Брандіг» 2015 року, протокол №06/10 загальних зборів учасників ТОВ «ТД «Форум Брандіг» від 06.10.2015; договір купівлі продажу частки у статутному капіталі ТОВ «ТД «Форум Брандіг» від 06.10.2015 і довіреності від 07.10.2015 та передала їх неустановленій особі на ім'я Віктор, дії якого розслідуються у кримінальному провадженні №32017000000000016.

Таким чином ОСОБА_2 внесла до документів, які були підставою для реєстраційних дій ТОВ «ТД «Форум Брандіг», завідомо неправдиву інформацію про своє волевиявлення набути повноважень засновника та директора вказаної юридичної особи, хоча насправді не мала наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність як службова особа цього підприємства, усвідомлювала, що його реквізити використовуватимуть невстановлені особи для прикриття злочинної діяльності та фактично здобудуть контроль над юридичною особою.

При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що внаслідок підписання нею указаних документів, подальшого нотаріального оформлення та державної реєстрації товариства, вона офіційно, відповідно до норм Цивільного кодексу України, Господарського кодексу України, законів України «Про підприємництво» від 02.07.1991, «Про господарські товариства» від 19.09.1991 та «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» від 15.05.2003 набуде повноважень засновника та директора ТОВ «ТД «Форум Брандіг» та корпоративних прав на 100 % часток у статутному капіталі зазначеної юридичної особи. Також, ОСОБА_2 усвідомлювала, що не мала наміру займатись господарською діяльністю в якості засновника та директора ТОВ «ТД «Форум Брандіг», натомість реквізити підприємства будуть використовуватись не встановленими особами, для прикриття незаконної діяльності.

ОСОБА_2, продовжуючи злочинні дії відповідно до досягнутої раніше домовленості із Віктором щодо вчинення дій, спрямованих на придбання юридичної особи з метою прикриття незаконної діяльності, перебуваючи у приміщенні вказаного приватного нотаріуса за адресою: АДРЕСА_1, передала останній свій паспорт громадянина України та ідентифікаційний податковий номер, необхідні для подальшого нотаріального оформлення відповідних документів щодо реєстрації товариства та придбання корпоративних прав на частку у статутному капіталі ТОВ «ТД «Форум Брандіг».

У подальшому, 08.10.2015 невстановленою слідством особою, вказані документи були подані до Реєстраційної служби Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області, за адресою: м. Бориспіль, вул. Київський Шлях, 79, що призвело до державної реєстрації зміни відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань про юридичну особу - субєкта підприємницької діяльності, у вигляді офіційного визнання державою змін складу засновників та службових осіб субєкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ «ТД «Форум Брандіг», про що в Єдиному державномуреєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців зроблено запис № 13541070004005470 від 08.10.2015, із якого вбачається, що ОСОБА_2 є засновником та директором ТОВ «ТД «Форум Брандіг».

Після вказаної реєстрації ОСОБА_2, не здійснювала підприємницьку діяльність, не укладала угоди фінансового характеру та не користувалася печаткою підприємства, реєстраційні та установчі документи підприємства передала невстановленій досудовим слідством особі, що надало змогу останній, фактично керувати СФГ: використовуючи вказані документи, вести незаконну діяльність з метою надання протиправних послуг суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань та неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, а саме: складати від імені ОСОБА_2, як директор СФГ необхідні документи фінансово-господарської діяльності (договори, податкові накладні, податкову звітність та інші документи), звітні документи даного підприємства по сплаті податків, які зовні складені вірно, але фактично не відповідають дійсності та надали змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій з відображенням у податковій та бухгалтерській звітності підприємства і його контрагентів операцій, які не відповідають дійсності.

Таким чином ОСОБА_2 вчинила злочин, передбачений ч. 1 ст. 205 КК України, фіктивне підприємництво, тобто придбання субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, скоєне за попередньою змовою групою осіб.

Крім того встановлено, що у жовтні 2015 року до ОСОБА_2, яка перебувала в м.Павлограді звернувся її знайомий на імя Віктор, неправомірні дії якого розслідуються у кримінальному провадженні 32017000000000016, із пропозицією стати одноособовим засновником та директором підприємства з метою прикриття незаконної діяльності.

При цьому особа на імя Віктор, протиправні дії якого розслідуються у кримінальному провадженні №32017000000000016, керувався метою схилити ОСОБА_2, шляхом переконання та надання грошової винагороди, до реєстрації (створення) юридичної особи без наміру здійснювати господарську діяльність та забезпечити, з використанням її реквізитів, прикриття неправомірних діянь.

Діючи з указаною метою, знайомий ОСОБА_2 на імя Віктор, протиправні дії якого розслідуються у кримінальному провадженні №32017000000000016, запропонував їй придбати корпоративні права на 100 % часток у статутному капіталі субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) - товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Форум Брандіг» (код ЄДРПОУ 39611230) (далі - ТОВ «ТД «Форум Брандіг»), тобто стати одноособовим засновником та директором цього товариства без справжнього наміру здійснювати господарську та поточну діяльність товариства, яка передбачена статутом даного Товариства, а з метою прикриттянезаконної діяльності інших осіб, за щомісячну грошову винагороду у розмірі 2000 гривень.

ОСОБА_2, діючи з корисливими мотивами та бажаючи отримати указану грошову винагороду, усвідомлюючи неправомірність своїх дій, у тому числі те, що внаслідок реєстрації нею юридичної особи без наміру здійснювати господарську діяльність, особа на імя Віктор, протиправні діяння якого розслідуються у кримінальному провадженні №32017000000000016, здобуде фактичний контроль над ТОВ «ТД «Форум Брандіг», який використовуватиме для прикриття незаконної діяльності, а саме умисного ухилення від сплати податків субєктами господарської діяльності реального сектору економіки, погодився на указану пропозицію і таким чином вступила із Віктором у попередню змову, спрямовану на фіктивне підприємництво та підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи.

У подальшому, на виконання досягнутої домовленості щодо придбання ТОВ «ТД «Форум Брандіг» з указаною метою та підроблення документів, необхідних для державної реєстрації цієї юридичної особи, 06 жовтня 2015 року ОСОБА_2, у невстановлений під час досудового розслідування час, разом з особою на імя Віктор, неправомірні дії якого розслідуються у кримінальному провадженні №32017000000000016, прибули до робочого місця приватного нотаріуса ОСОБА_3, за адресою: АДРЕСА_1.

У приміщенні нотаріальної контори за вказаною адресою ОСОБА_2, діючи на виконання заздалегідь обумовленого плану злочинних дій за попередньою змовою із особами на імя Віктор неправомірні дії якого розслідуються у кримінальному провадженні №32017000000000016, за вказівкою останнього власноручно підписала попередньо складені невстановленими особами у формі, визначеній чинним законодавством, реєстраційні та інші документи, необхідні для державної реєстрації ОСОБА_2 субєкта підприємницької діяльності, а саме: реєстраційну картку Форми 4 ТОВ «ТД «Форум Брандіг» про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців від 08.10.2015; протокол №06/10 загальних зборів учасників ТОВ «ТД «Форум Брандіг» від 06.10.2015; довіреність від 07.10.2015, реєстраційну картку Форми 3 ТОВ «ТД «Форум Брандіг» на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 08.10.2015, Статут ТОВ «ТД «Форум Брандіг» 2015 року, протокол №06/10 загальних зборів учасників ТОВ «ТД «Форум Брандіг» від 06.10.2015; договір купівлі продажу частки у статутному капіталі ТОВ «ТД «Форум Брандіг» від 06.10.2015 і довіреності від 07.10.2015 та передала їх неустановленій особі на імя Віктор, дії якого розслідуються у кримінальному провадженні №32017000000000016.

Таким чином ОСОБА_2 внесла до документів, які були підставою для реєстраційних дій ТОВ «ТД «Форум Брандіг», завідомо неправдиву інформацію про своє волевиявлення набути повноважень засновника та директора вказаної юридичної особи, хоча насправді не мала наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність як службова особа цього підприємства, усвідомлювала, що його реквізити використовуватимуть, невстановлені особи для прикриття злочинної діяльності та фактично здобудуть контроль над юридичною особою.

При цьому ОСОБА_2 усвідомлювала, що внаслідок підписання нею указаних документів, подальшого нотаріального оформлення та державної реєстрації товариства, вона офіційно, відповідно до норм Цивільного кодексу України, Господарського кодексу України, законів України «Про підприємництво» від 02.07.1991, «Про господарські товариства» від 19.09.1991 та «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» від 15.05.2003 набуде повноважень засновника та директора ТОВ «ТД «Форум Брандіг» та корпоративних прав на 100 % часток у статутному капіталі зазначеної юридичної особи. Також, ОСОБА_2 усвідомлювала, що не мала наміру займатись господарською діяльністю в якості засновника та директора ТОВ «ТД «Форум Брандіг», натомість реквізити підприємства будуть використовуватись не встановленими особами, для прикриття незаконної діяльності.

ОСОБА_2, продовжуючи злочинні дії відповідно до досягнутої раніше домовленості із Віктором щодо вчинення дій, спрямованих на придбання юридичної особи з метою прикриття незаконної діяльності, перебуваючи у приміщенні вказаного приватного нотаріуса за адресою: АДРЕСА_1, передала останній свій паспорт громадянина України та ідентифікаційний податковий номер, необхідні для подальшого нотаріального оформлення відповідних документів щодо реєстрації товариства та придбання корпоративних прав на частку у статутному капіталі ТОВ «ТД «Форум Брандіг».

У подальшому, 08.10.2015 невстановленою слідством особою, вказані документи були подані до Реєстраційної служби Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області, за адресою: м. Бориспіль, вул. Київський Шлях, 79, що призвело до державної реєстрації зміни відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань про юридичну особу - субєкта підприємницької діяльності, у вигляді офіційного визнання державою змін складу засновників та службових осіб субєкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ «ТД «Форум Брандіг», про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців зроблено запис № 13541070004005470 від 08.10.2015, із якого вбачається, що ОСОБА_2 є засновником та директором ТОВ «ТД «Форум Брандіг».

Після вказаної реєстрації ОСОБА_2, не здійснювала підприємницьку діяльність, не укладала угоди фінансового характеру та не користувалася печаткою підприємства, реєстраційні та установчі документи підприємства передала невстановленій досудовим слідством особі, що надало змогу останній, фактично керувати СФГ: використовуючи вказані документи, вести незаконну діяльність з метою надання протиправних послуг суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань та неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, а саме: складати від імені ОСОБА_2, як директор СФГ необхідні документи фінансово-господарської діяльності (договори, податкові накладні, податкову звітність та інші документи), звітні документи даного підприємства по сплаті податків, які зовні складені вірно, але фактично не відповідають дійсності та надали змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій з відображенням у податковій та бухгалтерській звітності підприємства і його контрагентів операцій, які не відповідають дійсності.

Таким чином ОСОБА_2 вчинила злочин, передбачений частиною 2 статті 205-1 КК України, тобто внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а також умисне подання документів, які містять завідомо неправдиві відомості, державному реєстратору, кваліфікуючою ознакою якого є вчинення злочину за попередньою змовою групою осіб.

А всіма своїми умисними діями ОСОБА_2, вчинила злочини, передбачені ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Розгляд справи по суті відбувся у підготовчому судовому засіданні зважаючи на вимогист. 314 КПК України, оскільки кримінальне провадження надійшло до суду одночасно із затвердженою між сторонами кримінального провадження угодою про визнання винуватості від 31 серпня 2017 року, зміни до якої були внесені 16 листопада 2017 року.

Таким чином встановлено, що 31.08.2017 року між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідування та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радником юстиції ОСОБА_4 з одного боку та обвинуваченою ОСОБА_2 за участі її захисника ОСОБА_1 укладена угода про визнання винуватості.

В угоді сторони кримінального провадження виклали формулювання обвинувачення та його правову кваліфікацію за ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України, яка ніким не оспорюється, зазначили істотні для даного кримінального провадження обставини.

В угоді про визнання винуватості сторони узгодили призначення обвинуваченій покарання з урахуванням щирого каяття та активного сприяння розкриттю злочину зі сторони ОСОБА_2 сторони погоджуються на звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.1 ст.205 КК України , на підставі ст.49 КК України та на призначення їй покарання за ч.2 ст.205-1 КК України у виді штрафу у розмірі 1 тисяча неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права займатися підприємницькою діяльність строком на 1 рік, на підставі Закону України «Про амністію у 2016 році» від 22.12.2016 п. «в» ст.1 Закону звільнити ОСОБА_2 від відбування призначеного покарання.

У підготовчому засіданні обвинувачена та її захисникугоду про визнання винуватості підтримали та просилиїї задовольнити.

Прокурор в підготовчому засіданні просив затвердити угоду про визнання винуватості та призначити обвинуваченій узгоджене вугоді покарання.

Одночасно обвинуваченою ОСОБА_2 подана заява про застосування до неї Закону України «Про амністію у 2016 році».

Судом з'ясовано, що обвинувачена цілком розуміє свої права, передбачені ч.4ст.474 КПК України, наслідки укладення та затвердження угоди, визначені ч.2ст.473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до неї у разі затвердження угоди судом.

В судовому засіданні суд переконався у тому, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Так, кримінальні правопорушення, у вчиненні яких обвинувачується ОСОБА_2 згідност.12 КК Українивідноситься до злочинів невеликої тяжкості. Зміст угоди про визнання винуватості відповідає вимогамст. 470 КПК України.

Відповідно до ч.4ст.469 КПК України, щодо кримінальних правопорушень невеликої тяжкості може бути укладено угоду про визнання винуватості.

Потерпілий у кримінальному провадженні відсутній.

Обставинами, які пом'якшують покарання обвинуваченої відповідност. 66 КК Україниє її щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину, обставин, які обтяжують покарання відповідност. 67 КК України, в угоді не зазначено та судом не встановлено.

При перевірці угоди про визнання винуватості на відповідність вимогамКримінального процесуального кодексу УкраїнитаКримінального кодексу Українисудом встановлено, що угода у повному обсязі відповідає вимогам вказаного законодавства, дії обвинуваченої вірно кваліфіковані за ч. 1 ст.205 та ч.2 ст.205-1КК України, умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, відсутні будь-які підстави вважати, що укладення угоди не було добровільним, згоджене сторонами покарання відповідає загальнимзасадам призначення покарання та санкції ч.2 ст.205-1 КК України в редакції чинній до 13.12.2015, тобто на час вчинення інкримінованого злочину.

Крім того, суд враховує, що відповідно до вимог п.1 ч.1 ст.49 КК України ОСОБА_2 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності за ч.1 ст.205 КК України у звязку із закінченням строків давності, оскільки з дня вчинення нею злочину і на дату ухвалення вироку минули строки давності, які для злочинів невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі, встановлено - два роки.

А також враховує, що на утриманні ОСОБА_2 є малолітній син ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_4, і вона в силу вимог п. «в» ст.1 Закону України «Про амністію у 2016 році» підлягає звільненню від покарання за вчинений нею злочин невеликої тяжкості, передбачений ч.2 ст.205-1 КК України.

При цьому суд враховує, що відповідно до ч.1 ст.15 Закону України «Про амністію у 2016 році» особи, на яких поширюється дія цього Закону, можуть бути звільнені від відбування основного і додаткового покарання, призначеного судом, крім конфіскації майна, у частині вироку, що не була виконана на день набрання чинності цим Законом.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.342-351,358,363-368,471-475 КПК України, суд,-

З А С У Д И В:

Затвердити угоду про визнання винуватості від 31 серпня 2017 року зі змінами від 16 листопада 2017 року, підписану в кримінальному провадженні, внесеному Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017000000000153 від 14.08.2017 року,укладену між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідування та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радником юстиції ОСОБА_4 з одного боку та обвинуваченою ОСОБА_2 за участі її захисника ОСОБА_1 з другого боку.

Звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК Українина підставі п.1 ч.1 ст.49 КК України у звязку із закінченням строків давності.

ОСОБА_2 визнати винною у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205-1 КК України та на призначити їй погоджене в угоді про визнання винуватості покарання у виді штрафу у розмірі 1 тисяча неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 17000 гривень, з позбавленням права займатися підприємницькою діяльність строком на 1 рік.

Звільнити ОСОБА_2 від відбування призначеного покарання за ч.2 ст.205-1 КК України у виді штрафу у розмірі 1 тисяча неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 17000 гривень та позбавлення права займатися підприємницькою діяльність строком на 1 рік на підставі п. «в» ч.1 ст.1 Закону України «Про амністію у 2016 році».

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбаченихст. 394 КПК Українидо апеляційного суду Київської області через Бориспільський міськрайонний суд Київської області шляхом подачі апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Копію вироку направити, прокурору, обвинуваченій та захиснику.

Суддя І.В.Муранова -Лесів